Калькулятор потери скидки за раннюю оплату

Как пользоваться калькулятором

1. Введите Процент скидки, предложенной поставщиком (для условий 2/10, нетто 30 введите 2).
2. Введите Льготный период (дней) — количество дней, в течение которых действует скидка (10 в нашем примере).
3. Введите Полный срок оплаты (дней) — общее количество дней, отведённых для оплаты счёта (30 в нашем примере).
4. Прочитайте результат Потеря скидки, показанный в виде годового процента, вместе с интерпретацией того, выгодна ли ранняя оплата.

Что означает «потеря скидки»?

Условия товарного кредита, такие как 2/10, нетто 30, чрезвычайно распространены в расчётах между компаниями. Они означают, что вы можете вычесть 2% из суммы счёта, если оплатите его в течение 10 дней; в противном случае полная сумма должна быть уплачена в течение 30 дней. Если вы решаете заплатить на 30-й день вместо 10-го, вы отказываетесь от скидки 2% в обмен на 20 дополнительных дней кредита.

Сам по себе этот компромисс кажется незначительным, но на деле это очень дорогой способ занять деньги. В стандартном примере выше отказ от 2% ради 20 дней даёт годовую стоимость около 36,73% — под такой процент ни один банк не выдаст кредит на пополнение оборотного капитала. Калькулятор потери скидки делает эту скрытую стоимость видимой, чтобы вы могли напрямую сравнить её со своей стоимостью привлечения средств.

Как интерпретировать результат:

• Выше 50% — игнорировать скидку очень дорого. Ранняя оплата (даже за счёт заёмных средств) почти наверняка будет более выгодным финансовым решением.
• От 20% до 50% — существенная стоимость. Если ваша ставка по кредитам или вменённая стоимость денег ниже этого значения, воспользуйтесь скидкой.
• Ниже 20% — относительно небольшая стоимость. Ранняя оплата необязательна; она может быть всё же разумной, но штраф за ожидание меньше.

Практическое правило простое: если ставка потери скидки превышает вашу стоимость заимствований или доходность ваших свободных денег — берите скидку. Отказывайтесь от неё только тогда, когда ваши деньги действительно приносят больше на стороне или когда деньги критически необходимы.

Допущения и ограничения

• Калькулятор использует 360-дневный год — традиционное банковское соглашение для этой формулы. При 365 днях результат изменится лишь незначительно (примерно на 1,4% выше).
• Предполагается, что вы платите ровно в последний день льготного периода и затем ровно в окончательный срок. Оплата в другие дни меняет эффективную ставку.
• Результат не учитывает сложный процент — это простая годовая ставка. Истинная эффективная годовая ставка при систематическом отказе от скидок ещё выше.
• Калькулятор предполагает, что поставщик строго соблюдает условия и что за просрочку не начисляются дополнительные комиссии или штрафы.
• Он не учитывает ограничения денежного потока. Если ранняя оплата помешает вам выплатить зарплату или выполнить другие обязательства, от высокой ставки потери скидки, возможно, придётся временно смириться.

Практические советы

• По возможности договаривайтесь об условиях — даже переход с нетто 30 на нетто 60 резко снижает стоимость отказа от скидки, потому что период кредита \(f - d\) увеличивается.
• Настройте платёжный календарь или процесс согласования платежей, чтобы счета оплачивались в льготный период; многие скидки теряются просто из-за медленной обработки, а не по осознанному решению.
• Прежде чем принять решение, сравните результат с фактической ставкой по вашей кредитной линии. Краткосрочное заимствование под, скажем, 10%, чтобы получить эффективную доходность 36,7%, — это лёгкая победа.
• Для управления всем циклом оборотного капитала используйте этот инструмент вместе с калькуляторами Средний срок погашения дебиторской задолженности и Дни запасов на складе, которые охватывают две другие составляющие цикла конверсии денег.
• По решениям в сфере закупок — например, сколько заказывать, когда важны условия оплаты — см. калькулятор Оптимальный размер заказа.