Калькулятор налога на прирост капитала – рассчитайте свой налог

Рассчитайте свой налог на прирост капитала

Как вы хотите задать срок владения активом?

Дата покупки

Дата продажи

Статус при подаче декларации

Налоговый год

Цена покупки (базовая стоимость)

Сколько вы заплатили за актив, включая комиссии и сборы при покупке (а также стоимость улучшений, если это недвижимость).

Цена продажи (полная выручка)

Расходы на продажу

Комиссии, брокерские сборы, расходы на закрытие сделки или передачу актива — вычитаются из выручки.

Другой налогооблагаемый доход

Ваш налогооблагаемый доход за год из всех прочих источников, без учёта этого прироста и после стандартного вычета. От него зависит, в какие налоговые группы попадёт прирост.

Ставка налога штата на прирост капитала

В большинстве штатов прирост капитала облагается налогом как обычный доход. Оставьте 0, чтобы не учитывать налог штата (например, во Флориде, Техасе, Вашингтоне и других штатах без подоходного налога).

Рассчитывать автоматическиЕсли включено, результат будет автоматически обновляться при изменении любого значения.

Оценка вашего налога на прирост капитала

Прирост капитала

Срок владения

Федеральный налог на прирост капитала

Налог на чистый инвестиционный доход (3,8%)

Налог штата с прироста

Общая оценочная сумма налога

Эффективная ставка налога с прироста

Прибыль после уплаты налогов

Как облагается налогом прирост

Важные примечания и отказ от ответственности

Capital Gains Tax Formula

Формула

\[ \text{Прибыль} = \text{Цена продажи} - \text{Расходы на продажу} - \text{Базовая стоимость} \\ \text{Федеральный налог (долгосрочный)} = 0.15 \times p_{15} + 0.20 \times p_{20} \\ \text{Федеральный налог (краткосрочный)} = T(I + G) - T(I) \\ \text{NIIT} = 0.038 \times \min(G,\ \max(0,\ \text{MAGI} - \text{Порог})) \\ \text{Общий налог} = \text{Федеральный} + \text{NIIT} + r_{\text{штат}} \times G \\ \text{Прибыль после налога} = G - \text{Общий налог} \\ \text{Эффективная ставка} = \frac{\text{Общий налог}}{G} \times 100\% \\[ /formula] Где:

$G$ — прирост капитала (цена продажи минус расходы на продажу минус базовая стоимость)
$I$ — прочий налогооблагаемый доход за год (после стандартного вычета, без учёта этой прибыли)
$p_{15}, p_{20}$ — части прибыли, попадающие в диапазоны 15% и 20% для долгосрочной прибыли
$T(\cdot)$ — налог с обычного дохода по таблицам ставок IRS для вашего статуса подачи декларации
$r_{\text{штат}}$ — ставка налога штата на прирост капитала (0, если налога нет)

Главная идея — «наложение» (stacking): прибыль от продажи актива считается заработанной вами последней, поэтому она облагается по тем диапазонам, которые расположены поверх остального налогооблагаемого дохода.

Долгосрочная прибыль облагается по ставкам 0%, 15% или 20% в зависимости от того, куда попадает ваш совокупный доход, а краткосрочная — по обычным ставкам подоходного налога. Сверху может добавиться налог на чистый инвестиционный доход (NIIT) в размере 3,8%, если ваш модифицированный AGI превышает $200 000 ($250 000 для супругов, подающих совместно).

Налог на прирост капитала — пример расчёта

Пример: вы купили акции 10 мая 2023 года за $50 000 (базовая стоимость) и продали их 15 июня 2025 года за $85 000, заплатив $2 500 комиссий. Период владения превысил один год, значит, прибыль долгосрочная. В 2025 году вы подаёте декларацию как одинокий налогоплательщик, ваш прочий налогооблагаемый доход — $45 000, а в вашем штате подоходного налога нет.

Сначала прибыль:

\[ G = 85{,}000 - 2{,}500 - 50{,}000 = 32{,}500 \\[ /formula]

Продажа произошла более чем через год после покупки, поэтому к прибыли применяются долгосрочные ставки. Для одинокого налогоплательщика в 2025 году ставка 0% действует до налогооблагаемого дохода $48 350, а ставка 15% — до $533 400. Накладываем прибыль поверх $45 000 прочего дохода:

\[ p_0 = 48{,}350 - 45{,}000 = 3{,}350 \quad (0\% \ \text{ставка}) \\ p_{15} = 32{,}500 - 3{,}350 = 29{,}150 \quad (15\% \ \text{ставка}) \\ \text{Федеральный налог} = 29{,}150 \times 0.15 = 4{,}372.50 \\[ /formula]

Модифицированный AGI составляет $45{,}000 + 32{,}500 = 77{,}500$ — это заметно ниже порога $200 000 для NIIT, поэтому налог на чистый инвестиционный доход не начисляется. Ставка штата — 0%.

Теперь итоги:

\[ \text{Общий налог} = 4{,}372.50 \\ \text{Эффективная ставка} = \frac{4{,}372.50}{32{,}500} \approx 13.45\% \\ \text{Прибыль после налога} = 32{,}500 - 4{,}372.50 = 28{,}127.50 \\[ /formula]

Итог: прирост капитала в $32 500 даёт около $4 372,50 федерального налога, эффективная ставка — 13,45%, и после уплаты налогов у вас остаётся $28 127,50.

Как пользоваться калькулятором

Выберите способ задать период владения: либо указать даты покупки и продажи, либо он вам уже известен (краткосрочный или долгосрочный).
Если используете даты, заполните Дату покупки и Дату продажи — калькулятор сам проверит правило одного года. Иначе выберите Краткосрочный (1 год или меньше) или Долгосрочный (более 1 года).
Укажите Статус подачи декларации (одинокий, супруги подают совместно, глава семьи или супруги подают раздельно) и налоговый год (2025 или 2024).
Введите Цену покупки (базовую стоимость) — всё, что вы заплатили, включая комиссии при покупке (для недвижимости — плюс вложения в улучшения).
Введите Цену продажи (валовую выручку) и Расходы на продажу — например комиссии, вознаграждения брокера или расходы на закрытие сделки.
Введите Прочий налогооблагаемый доход за год без учёта этой прибыли и после стандартного вычета. От него зависит, в какие диапазоны попадёт прибыль.
Задайте Ставку налога штата на прирост капитала или оставьте 0, если в вашем штате нет подоходного налога — например во Флориде, Техасе или Вашингтоне.

Что такое налог на прирост капитала?

Налог на прирост капитала — это налог, который нужно уплатить при продаже капитального актива — акций, ETF, паевых фондов, криптовалюты, недвижимости, бизнеса — дороже, чем он вам обошёлся. Облагается налогом не вся цена продажи: (чистая выручка (цена продажи минус расходы на продажу) минус базовая стоимость (то, что вы заплатили, включая комиссии при покупке) — вот что даёт налогооблагаемую прибыль. Платить налог нужно только с неё, поэтому точный учёт расходов на покупку не менее важен, чем цена продажи.

Самый важный фактор — период владения. Продайте актив более чем через год после покупки, и прибыль станет долгосрочной: она облагается по льготным ставкам 0%, 15% или 20%. Продайте в течение года или раньше — прибыль краткосрочная, и её облагают по обычным ставкам подоходного налога, которые могут быть почти вдвое выше. Именно поэтому инвесторы часто ждут чуть дольше года, прежде чем продать подорожавший актив.

Какая именно долгосрочная ставка применится, зависит от совокупного налогооблагаемого дохода, а не только от самой прибыли. Прибыль надстраивается поверх остальных доходов: налогоплательщики с небольшим доходом могут платить 0%, большинство платит 15%, а высокодоходные — 20% с части свыше примерно $533 400 (одинокие, 2025 год). Инвесторы с высоким доходом, кроме того, могут быть обязаны уплатить налог на чистый инвестиционный доход 3,8%, если их модифицированный AGI превышает $200 000 ($250 000 для супругов, подающих совместно).

Эффективная ставка налога на прибыль, показанная в результатах, часто оказывается между основными ставками: например, крупная долгосрочная прибыль может облагаться частично по 15%, а частично по 20%. Разбивка в результатах точно показывает, из чего складывается налог. Если же сделка принесла убыток, налог на прирост капитала не возникает, а убыток может компенсировать другие прибыли, а также до $3 000 обычного дохода в год.

Федеральные ставки долгосрочного налога на прирост капитала на 2025 год

Налогооблагаемый доход	Одиночный	Супруги подают совместно	Глава семьи
Ставка 0% — до	$48 350	$96 700	$64 750
Ставка 15% — до	$533 400	$600 050	$566 700
Ставка 20% — свыше	$533 400	$600 050	$566 700

Допущения, ограничения и практические советы

Только капитальные активы. Расчёт предполагает обычный капитальный актив и полностью облагаемую налогом прибыль. Он не учитывает коллекционные предметы (ставка 28%), исключения для квалифицированных акций малого бизнеса или возврат амортизации по недвижимости (ставка 25%) — всё это может изменить результат.
Граничные случаи периода владения. Для долгосрочного статуса нужно владеть активом более одного года — если продать ровно в годовщину покупки, прибыль останется краткосрочной. Унаследованные активы, как правило, получают обновлённую базовую стоимость и автоматически долгосрочный статус.
Правило wash sale. Если продать актив с убытком и в течение 30 дней купить обратно по сути тот же актив, убыток не признаётся (важно для тех, кто пользуется калькулятором прибыли по опционам или часто торгует).
Налоги штата упрощены. Большинство штатов облагает прирост капитала как обычный доход по единой ставке — именно её и моделирует поле штата. Некоторые штаты освобождают от налога часть прибыли, а в нескольких подоходного налога нет вовсе. Если вы детализируете вычеты, уплаченный налог штата может вычитаться на федеральном уровне.
Продажа жилья. Для основного жилья действует специальное исключение — $250 000 прибыли на человека ($500 000 для тех, кто подаёт совместно) при выполнении тестов на владение и использование, поэтому результаты для недвижимости могут быть завышены. При планировании продажи имущества пригодится и калькулятор расходов на закрытие сделки.
Чтобы рассчитать налог с обычных трудовых доходов и зарплаты, используйте калькулятор федерального подоходного налога; этот инструмент считает налог только с самой прибыли от продажи.
Проверяйте перед принятием решений. Конгресс ежегодно корректирует ставки, а крупные или нестандартные сделки (ограниченные акции, QSBS, перенос убытков на будущие периоды) заслуживают консультации со специалистом. Авторитетные цифры — в Приложении D (Schedule D) и инструкциях к нему на сайте IRS.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать налог на прирост капитала вручную, без калькулятора?

Сначала найдите прибыль: цена продажи минус расходы на продажу минус базовая стоимость. Затем «надстройте» прибыль поверх остального налогооблагаемого дохода и определите, какие диапазоны она заполнит. Для долгосрочной прибыли примените ставку 0%, 15% или 20% к каждой её части — в зависимости от того, где проходит ваш совокупный доход относительно границ диапазонов. Для краткосрочной вычтите из налога с суммы «доход плюс прибыль» налог с одного обычного дохода: $ T(I + G) - T(I) $. Наконец, добавьте NIIT 3,8%, если ваш модифицированный AGI превышает порог, а также налог штата, если он есть.

Какая ставка налога на прирост капитала считается нормальной?

Для долгосрочной прибыли эффективная федеральная ставка большинства налогоплательщиков в США — от 15% до 18,8% (диапазон 15% плюс NIIT 3,8% для более высоких доходов). Налогоплательщики с низким доходом могут платить 0%, а самые высокодоходные — около 23,8% на федеральном уровне. Краткосрочная прибыль облагается как зарплата, поэтому здесь типичны ставки от 22% до 37%. С учётом налога штата совокупная ставка может составить от 0% примерно до 35% — долгосрочный статус почти всегда выгоднее краткосрочного.

Правда ли, что период владения так важен, и как работает правило одного года?

Да — разница может быть почти двукратной. Чтобы прибыль получила долгосрочный статус, активом нужно владеть более одного года? Нет: налог зависит от совокупного налогооблагаемого дохода, включая зарплату, проценты и саму прибыль. Прибыль надстраивается поверх остальных доходов. Например, если ваш прочий налогооблагаемый доход — $40 000, а долгосрочная прибыль — $40 000, то под ставку 0% попадёт лишь около $8 350 прибыли (до $48 350 в 2025 году); остальное облагается по ставке 15%.

Нужно ли указывать ставку налога штата и где её найти?

Большинство штатов облагает прирост капитала как обычный доход, поэтому берите максимальную предельную ставку подоходного налога своего штата — например, около 13,3% в Калифорнии или 10,9% в Нью-Йорке (без местных надбавок). В девяти штатах, включая Флориду, Техас, Вашингтон (для акций) и Неваду, налога на прирост капитала нет — вводите 0. В нескольких штатах действуют исключения или пониженные ставки, поэтому загляните на сайт налогового ведомства своего штата. Поле штата в этом калькуляторе применяет единую ставку ко всей прибыли — для большинства налогоплательщиков это вполне приемлемое приближение.

Криптовалюта облагается налогом так же, как акции?

На федеральном уровне — да: криптовалюта считается капитальным активом, прибыль бывает краткосрочной или долгосрочной в зависимости от годового правила владения, применяются те же диапазоны ставок 0%/15%/20% плюс NIIT. Ключевое отличие в том, что обмен одной криптовалюты на другую сам по себе считается налогооблагаемым событием — в отличие от торговли акциями внутри портфеля. Внимательно ведите учёт базовой стоимости по всем кошелькам и биржам: без записей вся выручка от продажи может быть признана прибылью.

Можно ли законно уменьшить налог на прирост капитала?

Распространённые стратегии: держать актив дольше года ради долгосрочных ставок, закрывать прибыль убытками (сверх убытка каждый год можно вычитать до $3 000 из обычного дохода), переносить сделку на год с меньшим доходом, жертвовать благотворительности подорожавшие акции вместо денег, а также использовать исключение $250 000/$500 000 для основного жилья, если выполняются условия. При продаже с убытком избегайте правила wash sale. Налоговое законодательство часто меняется, поэтому перед применением стратегии проверьте актуальные нормы или проконсультируйтесь со специалистом.