Калькулятор федерального подоходного налога
Рассчитайте свой федеральный подоходный налог за 2026 год, предельную и эффективную ставки, а также возможный возврат или сумму к доплате. Укажите статус налогоплательщика, доход, взносы, вычеты, число детей и удержанный налог.
Оценка федерального подоходного налога за 2026 год
Формула расчёта подоходного налога
Обозначения:
- \(T\) — облагаемый доход; \(G\) — совокупный (валовой) доход.
- \(K\) — указанные вами взносы в 401(k) до налогообложения; \(H\) — указанные вычитаемые взносы в HSA; \(D\) — выбранный стандартный или постатейный вычет.
- \(P\) — налог на доход до применения кредитов; \(r_i\) — ставка для скобки \(i\); \(b_i\) — верхняя граница облагаемого дохода этой скобки, при этом \(b_0=0\), а последняя граница не ограничена.
- \(A\) — налог после применения упрощённого налогового кредита на ребёнка; \(n\) — число детей до 17 лет, дающих право на кредит; \(W\) — уже удержанный федеральный налог; \(R\) — ожидаемый возврат, если значение положительное, или сумма к доплате, если отрицательное.
Ставка каждой скобки применяется только к той части облагаемого дохода, которая в неё попадает. Затем из налога вычитается упрощённый невозмещаемый налоговый кредит на ребёнка — до $2,200 на каждого указанного ребёнка.
Подоходный налог — пример расчёта
Пример: у одинокого налогоплательщика совокупный доход $85,000, взносы в 401(k) до налогообложения $5,000, вычитаемые взносы в HSA $2,000, стандартный вычет 2026 года $16,100, один ребёнок и $10,500 удержанного федерального налога.
\[T=\$85{,}000-\$5{,}000-\$2{,}000-\$16{,}100=\$61{,}900\]
\[P=(\$12{,}400\times10\%)+(\$38{,}000\times12\%)+(\$11{,}500\times22\%)=\$8{,}330\]
\[A=\$8{,}330-\$2{,}200=\$6{,}130,\qquad R=\$10{,}500-\$6{,}130=\$4{,}370\]
Результат: после налогового кредита на ребёнка расчётный налог составляет $6,130, ожидаемый возврат — $4,370. Предельная ставка — 22%, а эффективная ставка после кредитов — 7,21% от совокупного дохода.
Как пользоваться калькулятором
- Выберите статус налогоплательщика: одинокий, в браке — совместная декларация, в браке — раздельные декларации или глава домохозяйства. От этого зависят налоговые скобки и стандартный вычет.
- Введите совокупный доход до указываемых ниже взносов до налогообложения. Если вы планируете с учётом будущего изменения зарплаты, оценённую сумму поможет определить калькулятор годового прироста зарплаты.
- Введите взносы в 401(k) до налогообложения и вычитаемые взносы в HSA. Указывайте только допустимые суммы, которые ещё не вычтены из совокупного дохода, — иначе они будут учтены дважды.
- Выберите тип вычета. «Стандартный вычет» — калькулятор использует сумму 2026 года для вашего статуса. «Постатейный вычет» — появится поле Сумма постатейных вычетов, куда нужно ввести вашу оценку.
- Укажите целое число детей до 17 лет, дающих право на кредит, затем введите уже удержанный федеральный налог. Удержанный налог влияет на возврат или доплату, а не на сам расчёт налога.
- Проверьте облагаемый доход, налог до применения кредитов, обе ставки, налог после кредитов на детей и ожидаемый возврат или сумму к доплате. Таблица налога по скобкам показывает, как рассчитан налог до кредитов.
Как понять результат расчёта федерального подоходного налога
Калькулятор оценивает федеральный налог с обычного дохода за 2026 год по прогрессивной шкале. Совокупный доход уменьшается на указанные взносы до налогообложения и выбранный вычет, но облагаемый доход не может опуститься ниже нуля. Стандартный вычет на 2026 год: $16,100 для статусов «одинокий» и «в браке — раздельные декларации», $32,200 — для «в браке — совместная декларация», $24,150 — для «глава домохозяйства».
Ставка скобки не применяется ко всему доходу. Если у одинокого налогоплательщика облагаемый доход $61,900, то первые $12,400 облагаются по ставке 10%, следующие $38,000 — по 12%, а оставшиеся $11,500 — по 22%. Показанная предельная налоговая ставка — это ставка, которая применялась бы к следующему доллару облагаемого дохода. При нулевом облагаемом доходе калькулятор показывает предельную ставку 0%.
Эффективная ставка после кредитов — это налог после упрощённого кредита на ребёнка, делённый на совокупный доход и выраженный в процентах. Она может быть заметно ниже предельной, потому что общую сумму налога снижают низкие скобки и кредиты. Это не процент от облагаемого дохода. Возврат означает, что удержанный налог превышает расчётный; доплата — что расчётный налог превышает удержанный. Возврат не является дополнительным уменьшением налога.
Допущения и ограничения
Кредит на ребёнка здесь упрощён: $2,200 на каждого указанного ребёнка до 17 лет, но не более суммы налога до кредитов. Калькулятор не проверяет право на кредит, не учитывает его поэтапное сокращение по мере роста дохода и не рассчитывает возмещаемую часть. Поэтому указание ребёнка не гарантирует, что такой же кредит появится в реальной декларации.
Расчёт не учитывает ставки налога на прирост капитала, налог на самозанятость, альтернативный минимальный налог, другие налоги и кредиты, а также дополнительные корректировки и вычеты. Он также не определяет, какие расходы могут считаться постатейными вычетами. Если вы оцениваете расходы на ипотеку, калькулятор ипотеки рассчитает платежи, однако сам по себе платёж не становится автоматически вычитаемым расходом.
Проверьте, чтобы доход, взносы, вычеты и удержания относились к одному налоговому году. В частности, не вычитайте повторно взносы в 401(k) или HSA, если они уже исключены из указанного вами совокупного дохода. Используйте результат для планирования, а не вместо готовой налоговой декларации или актуальных разъяснений IRS. Если вы решаете, что делать с возможным возвратом, калькулятор сбережений и инвестиций поможет смоделировать отдельную цель накоплений.
Часто задаваемые вопросы
Как рассчитать федеральный подоходный налог за 2026 год вручную?
Сначала определите облагаемый доход, а затем обложите налогом только ту часть, которая попадает в каждую скобку. Например, одинокий налогоплательщик с облагаемым доходом $30,000 платит 10% с первых $12,400 и 12% с оставшихся $17,600: $1,240 + $2,112 = $3,352 до кредитов. Чтобы оценить налог, вычтите применимые кредиты и сравните результат с уже сделанными платежами.
Что указывать: зарплату или сумму из поля 1 формы W-2?
Используйте ту сумму, при которой один и тот же взнос не будет вычтен дважды. Поле 1 формы W-2, как правило, уже не включает традиционные взносы в 401(k) из зарплаты и допустимые взносы в HSA, сделанные через расчётный лист. Если вы берёте за основу поле 1, не вводите эти исключённые суммы повторно как взносы. Если же начинаете с зарплаты до таких вычетов — укажите допустимые взносы отдельно. На итог по реальной декларации могут повлиять и другие доходы и корректировки.
Когда постатейные вычеты выгоднее стандартного?
Постатейные вычеты обычно уменьшают облагаемый доход сильнее, если их допустимая сумма превышает стандартный вычет для вашего статуса. Складывайте только допустимые расходы в пределах установленных лимитов, а не всё потраченное. Если вы в браке и подаёте отдельную декларацию, а супруг указывает постатейные вычеты, вы, как правило, не можете применить стандартный вычет, даже если он был бы больше. Перед выбором сверьтесь с действующими правилами IRS.
Включает ли расчёт налоги на социальное обеспечение и Medicare?
Нет. Взносы с зарплаты на социальное обеспечение и Medicare отделены от федерального подоходного налога и могут начисляться даже при нулевом расчётном подоходном налоге. Удержанный федеральный налог из зарплаты — тоже не то же самое, что удержания на социальное обеспечение и Medicare. Вводите в калькулятор только удержанный федеральный подоходный налог, а не общую сумму всех взносов с зарплаты.
Куда вводить квартальные авансовые платежи по налогу?
Отдельного поля для квартальных авансовых платежей нет. Чтобы получить примерную оценку возврата или доплаты, можно прибавить федеральные авансовые платежи подоходного налога к сумме уже удержанного налога. Это влияет только на сравнение платежей, а не на сам расчёт налога. В реальной декларации могут также учитываться другие платежи, возмещаемые кредиты и пени за недоплату, которые этот калькулятор не рассчитывает.
Можно ли получить возврат, если расчётный подоходный налог равен нулю?
Да. Если у вас удерживали федеральный подоходный налог, эти суммы можно вернуть, даже когда калькулятор показывает нулевой налог. Однако упрощённый кредит на ребёнка не может уменьшить налог ниже нуля, а расчёт не включает возмещаемые кредиты, которые могли бы увеличить реальный возврат. Нулевая оценка также не исключает других налогов в вашей декларации.
Уменьшают ли взносы Roth 401(k) облагаемый доход?
Нет. Взносы Roth 401(k), как правило, делаются из уже обложенных налогом денег, поэтому они не уменьшают облагаемый доход текущего года так, как традиционные взносы в 401(k) до налогообложения. Не вводите взносы Roth в поле взносов до налогообложения. Взносы работодателя и платежи на другие пенсионные счёта подчиняются иным правилам, поэтому перед корректировкой дохода проверьте, как они отражаются в отчётности.