Calculadora de imposto sobre ganho de capital
Estime o imposto sobre ganho de capital na venda de ações, fundos, criptomoedas ou imóveis nos Estados Unidos. Informe os dados de compra e de venda, as datas do período de detenção, a situação de declaração, os demais rendimentos e uma alíquota estadual para ver o imposto federal, o NIIT de 3,8%, o imposto estadual e o seu lucro líquido.
Estime seu imposto sobre ganhos de capital
Fórmula do imposto sobre ganho de capital
- \(G\) — ganho de capital (preço de venda menos custos de venda menos custo de aquisição)
- \(I\) — demais rendimentos tributáveis do ano (já descontada a dedução padrão, sem incluir este ganho)
- \(p_{15}, p_{20}\) — parcelas do ganho que caem nas faixas de longo prazo de 15% e 20%
- \(T(\cdot)\) — imposto sobre o rendimento ordinário, conforme as tabelas de faixas do IRS para a sua situação de declaração
- \(r_{\text{estadual}}\) — alíquota estadual de imposto sobre ganho de capital (informe 0 para ignorar)
Ganhos de longo prazo são tributados a 0%, 15% ou 20%, dependendo de onde se encaixa a sua renda total, enquanto ganhos de curto prazo são tributados às alíquotas do imposto sobre o rendimento ordinário. O imposto de 3,8% sobre rendimentos líquidos de investimentos (NIIT) ainda pode se somar se o seu rendimento tributável ajustado modificado (MAGI) ultrapassar US$ 200.000 (US$ 250.000 para casados que declaram em conjunto).
Imposto sobre ganho de capital – Exemplo de cálculo
Exemplo: você comprou ações em 10 de maio de 2023 por US$ 50.000 (custo de aquisição) e as vendeu em 15 de junho de 2025 por US$ 85.000, pagando US$ 2.500 de comissões. O período de detenção supera um ano, portanto o ganho é de longo prazo. Declarando como solteiro em 2025, os seus demais rendimentos tributáveis somam US$ 45.000 e você mora em um estado sem imposto de renda.
Primeiro, o ganho:
\[ G = 85{,}000 - 2{,}500 - 50{,}000 = 32{,}500 \\[ /formula]
A venda ocorreu mais de um ano após a compra, então o ganho se qualifica para as alíquotas de longo prazo. Para um contribuinte solteiro em 2025, a alíquota de 0% vale até US$ 48.350 de renda tributável e a de 15% até US$ 533.400. Empilhando o ganho sobre os US$ 45.000 de demais rendimentos:
\[ p_0 = 48{,}350 - 45{,}000 = 3{,}350 \quad (0\% \ \text{alíquota}) \\ p_{15} = 32{,}500 - 3{,}350 = 29{,}150 \quad (15\% \ \text{alíquota}) \\ \text{Imposto federal} = 29{,}150 \times 0.15 = 4{,}372.50 \\[ /formula]
O MAGI é \(45{,}000 + 32{,}500 = 77{,}500\), bem abaixo do limite de US$ 200.000 do NIIT, portanto não incide imposto sobre rendimentos líquidos de investimentos. A alíquota estadual é 0%.
Agora, os totais:
\[ \text{Imposto total} = 4{,}372.50 \\ \text{Alíquota efetiva} = \frac{4{,}372.50}{32{,}500} \approx 13.45\% \\ \text{Lucro líquido} = 32{,}500 - 4{,}372.50 = 28{,}127.50 \\[ /formula]
Resultado: um ganho de capital de US$ 32.500 gera cerca de US$ 4.372,50 de imposto federal, uma alíquota efetiva de 13,45%, restando um lucro líquido de US$ 28.127,50.
Como usar a calculadora
- Escolha como definir o período de detenção: informar as datas de compra e de venda ou “eu já sei o período (curto ou longo prazo)”.
- Se usar as datas, preencha a Data de compra e a Data de venda — a calculadora verifica a regra de um ano para você. Caso contrário, escolha Curto prazo (um ano ou menos) ou Longo prazo (mais de um ano).
- Selecione a sua Situação de declaração (Solteiro, Casado declarando em conjunto, Chefe de família ou Casado declarando separadamente) e o Ano-calendário (2025 ou 2024).
- Informe o Preço de compra (custo de aquisição) — quanto você pagou, incluindo taxas de compra (mais benfeitorias, no caso de imóveis).
- Informe o Preço de venda (valor bruto recebido) e os Custos de venda, como comissões, taxas de corretagem ou despesas de fechamento.
- Informe os seus Demais rendimentos tributáveis do ano, sem incluir este ganho e já após a dedução padrão. É isso que determina em quais faixas o ganho se enquadra.
- Defina uma Alíquota estadual de imposto sobre ganho de capital ou deixe 0 se você mora em um estado sem imposto de renda, como Flórida, Texas ou Washington.
O que é o imposto sobre ganho de capital?
O imposto sobre ganho de capital é o imposto devido quando você vende um bem de capital — ações, ETFs, fundos de investimento, criptomoedas, imóveis, um negócio — por mais do que ele custou para você. O ganho tributável não é o preço de venda integral: é o valor líquido recebido (preço de venda menos custos de venda) menos o seu custo de aquisição (o que você pagou, incluindo taxas de compra). Só esse ganho é tributado, portanto manter registros precisos do que você pagou importa tanto quanto o valor pelo qual você vendeu.
O fator mais importante de todos é o período de detenção. Venda mais de um ano após a compra e o ganho é de longo prazo, tributado a alíquotas preferenciais de 0%, 15% ou 20%. Venda em um ano ou menos e ele é de curto prazo, tributado às alíquotas do imposto de renda ordinário — que podem ser quase o dobro. Por isso os investidores costumam esperar passar da marca de um ano antes de vender ativos valorizados.
Qual alíquota de longo prazo se aplica depende da sua renda tributável total, e não apenas do ganho. O ganho é empilhado sobre os demais rendimentos: quem tem renda baixa pode pagar 0%, a maioria dos contribuintes paga 15% e as rendas mais altas pagam 20% sobre a parcela acima de aproximadamente US$ 533.400 (solteiro, 2025). Investidores de alta renda também podem estar sujeitos ao imposto de 3,8% sobre rendimento líquido de investimentos quando o MAGI ultrapassa US$ 200.000 (US$ 250.000 para casados que declaram em conjunto).
A alíquota efetiva sobre o ganho exibida no resultado muitas vezes fica entre duas faixas — por exemplo, um ganho grande de longo prazo pode ser tributado em parte a 15% e em parte a 20%. A demonstração do resultado explica exatamente como o seu ganho é dividido. Se a venda gerar prejuízo em vez de ganho, não há imposto sobre ganho de capital, e o prejuízo pode compensar outros ganhos, além de até US$ 3.000 de rendimento ordinário por ano.
Faixas federais de ganho de capital a longo prazo em 2025
| Renda tributável | Solteiro | Casado declarando em conjunto | Chefe de família |
|---|---|---|---|
| 0% até | US$ 48.350 | US$ 96.700 | US$ 64.750 |
| 15% até | US$ 533.400 | US$ 600.050 | US$ 566.700 |
| 20% acima de | US$ 533.400 | US$ 600.050 | US$ 566.700 |
Premissas, limitações e dicas práticas
- Apenas bem de capital. A estimativa pressupõe um bem de capital comum e um ganho integralmente tributável. Ela não cobre itens de colecionador (alíquota de 28%), exclusões de ações qualificadas de pequenas empresas (QSBS) nem a recuperação de depreciação em imóveis (alíquota de 25%) — situações que podem mudar o resultado.
- Casos-limite do período de detenção. Para o tratamento de longo prazo, o relógio de um ano exige, na prática, manter o ativo por mais de um ano — vender exatamente na data de aniversário mantém o ganho como curto prazo. Bens herdados normalmente recebem custo de aquisição reajustado (stepped-up basis) e tratamento de longo prazo automático.
- Wash sales. Se você vender com prejuízo e recomprar um ativo substancialmente idêntico em até 30 dias, o prejuízo é desconsiderado pela regra do wash sale (relevante se você usa a Calculadora de Lucro com Opções ou opera com frequência).
- Impostos estaduais simplificados. A maioria dos estados tributa ganhos de capital como rendimento ordinário a uma única alíquota, que é o que o campo estadual modela. Alguns estados isentam parte do ganho, e alguns nem têm imposto de renda. Se você fizer deduções itemizadas, o imposto estadual pago pode ser dedutível no federal.
- Venda de imóvel. A residência principal conta com uma exclusão especial — US$ 250.000 de ganho por pessoa (US$ 500.000 para casados) se você atende aos critérios de propriedade e uso — portanto os resultados para imóveis podem ficar superestimados. Veja também a Calculadora de Custos de Fechamento ao planejar a venda de um imóvel.
- Para o imposto sobre os seus salários e demais rendimentos regulares, use a Calculadora de Imposto de Renda Federal; esta ferramenta isola o imposto sobre o ganho em si.
- Confirme antes de agir. O Congresso ajusta as faixas todos os anos, e transações grandes ou incomuns (ações restritas, QSBS, compensações de anos anteriores) merecem orientação profissional. Consulte o Anexo D (Schedule D) e as instruções correspondentes no site do IRS para os números oficiais.
Perguntas frequentes
Como calcular o imposto sobre ganho de capital manualmente, sem calculadora?
Primeiro calcule o ganho: preço de venda menos custos de venda menos custo de aquisição. Em seguida, some o ganho aos seus demais rendimentos tributáveis para descobrir quais faixas ele preenche. Para ganhos de longo prazo, aplique 0%, 15% ou 20% a cada parcela do ganho, conforme a posição da sua renda total em relação aos limites das faixas. Para ganhos de curto prazo, subtraia do imposto sobre o rendimento somado ao ganho o imposto sobre o seu rendimento sem o ganho: \( T(I + G) - T(I) \). Por fim, acrescente o NIIT de 3,8% se o seu MAGI ultrapassar o limite, além de eventuais impostos estaduais.
Qual é considerada uma alíquota boa ou normal de imposto sobre ganho de capital?
Para um ganho de longo prazo, a maioria dos contribuintes nos EUA acaba com uma alíquota federal efetiva entre 15% e 18,8% (a faixa de 15% mais o NIIT de 3,8% para rendas mais altas). Contribuintes de baixa renda podem pagar 0%, enquanto rendas muito altas chegam a cerca de 23,8% no federal. Ganhos de curto prazo são tributados como salários, então alíquotas de 22% a 37% são comuns. Somando o imposto estadual, a alíquota combinada pode variar de 0% a cerca de 35% — o tratamento de longo prazo quase sempre compensa mais que o de curto prazo.
O período de detenção realmente faz tanta diferença — como funciona a regra de um ano?
Faz — ele pode reduzir o seu imposto quase pela metade. Para obter o tratamento de longo prazo, é preciso manter o ativo por mais de um ano? Não: o imposto se baseia na sua renda tributável total, incluindo salários, juros e o próprio ganho. O ganho é empilhado sobre os demais rendimentos. Por exemplo, se os seus outros rendimentos tributáveis somam US$ 40.000 e o seu ganho de longo prazo é de US$ 40.000, apenas cerca de US$ 8.350 do ganho caem na faixa de 0% (até US$ 48.350 em 2025); o restante é tributado a 15%.
Preciso informar uma alíquota estadual de ganho de capital? Onde encontro a minha?
A maioria dos estados tributa ganhos de capital como rendimento ordinário, então use a alíquota marginal máxima do imposto de renda do seu estado — por exemplo, cerca de 13,3% na Califórnia e 10,9% em Nova York (antes de adicionais locais). Nove estados, entre eles Flórida, Texas, Washington (para ações) e Nevada, não cobram imposto de renda sobre ganhos de capital; nesses casos, informe 0. Alguns estados oferecem exclusões ou alíquotas menores, então consulte o departamento de receita do seu estado. O campo estadual desta calculadora aplica uma única alíquota a todo o ganho, o que é uma aproximação razoável para a maioria dos contribuintes.
Criptomoedas são tributadas como ações?
Para fins federais, sim — criptomoeda é um bem de capital, então os ganhos são de curto ou de longo prazo conforme a regra de detenção de um ano, e valem as mesmas faixas de 0%/15%/20% acrescidas do NIIT. A diferença principal é que trocar uma criptomoeda por outra já é, em si, um fato tributável, ao contrário de negociar ações dentro de uma carteira. Acompanhe o custo de aquisição com cuidado entre carteiras e corretoras; sem registros, todo o valor recebido na venda pode ser tratado como ganho.
Posso reduzir legalmente o meu imposto sobre ganho de capital?
Estratégias comuns incluem manter o ativo por mais de um ano para garantir as alíquotas de longo prazo, colher prejuízos para compensar ganhos (até US$ 3.000 de perda excedente por ano contra rendimento ordinário), concentrar a venda em um ano de renda menor, doar ações valorizadas para instituições de caridade em vez de dinheiro e usar a exclusão de US$ 250.000/US$ 500.000 da residência principal, se você se qualificar. Evite wash sales quando vender com prejuízo. A legislação tributária muda com frequência, portanto confirme as regras vigentes ou consulte um profissional antes de colocar uma estratégia em prática.