Калькулятор RMD — обязательная минимальная выплата

Расчёт обязательного минимального распределения

Год рождения владельца

Год распределенияИспользуются таблицы ожидаемой продолжительности жизни IRS (налоговой службы США), действующие с 2022 года.

Баланс на 31 декабря предыдущего года

Укажите баланс счёта на конец года, предшествующего году распределения.

Единственный бенефициар — супруг(а) более чем на 10 лет младше

Предполагаемый годовой рост

Используется только для прогноза. Рост начисляется после распределения каждого года.

Рассчитывать автоматическиЕсли включено, результат будет автоматически обновляться при изменении любого значения.

Расчётное значение RMD

Возраст в год распределения

Делитель по таблице

Обязательное минимальное распределение (RMD)

RMD как доля начального баланса

Год первой выплаты RMD

Прогноз на 10 лет

Формула расчёта RMD

Формула

\[\begin{aligned}A_y &= y-b \\ \text{RMD}_y &= \frac{B_y}{D_y} \\ P_y &= 100\times\frac{\text{RMD}_y}{B_y} \\ B_{y+1} &= (B_y-\text{RMD}_y)\left(1+\frac{g}{100}\right)\end{aligned}\]

Обозначения:

$y$ — год выплаты
$b$ — год рождения владельца
$A_y$ — возраст, который владелец исполняет в году выплаты
$B_y$ — баланс счёта на 31 декабря предыдущего года
$D_y$ — применяемый делитель таблицы ожидаемой продолжительности жизни
$P_y$ — RMD в процентах от начального баланса
$g$ — предполагаемая годовая доходность, в процентах

Размер годовой RMD равен балансу на конец предыдущего года, делённому на применяемый делитель. При построении прогноза калькулятор сначала вычитает выплату за каждый год и лишь затем применяет предполагаемую ставку доходности.

RMD — пример расчёта

Пример: владелец счёта 1953 года рождения оценивает выплату за 2026 год, баланс на 31 декабря 2025 года составляет $500 000. Единственный наследник — супруга 1970 года рождения, поэтому по умолчанию выбран вариант с супругой, которая младше более чем на 10 лет. Предполагаемая годовая доходность — 5%.

\[\begin{aligned}\text{Возраст владельца} &= 2026-1953=73 \\ \text{Возраст супруги} &= 2026-1970=56 \\ \text{Оценка делителя} &= \max(26.5+0.18(73-56-10),\;30.74+0.9)=31.64 \\ \text{Оценка RMD} &= \frac{\$500{,}000}{31.64}=\$15{,}802.78 \\ \text{Прогнозный баланс на 31 дек.} &= (\$500{,}000-\$15{,}802.78)\times1.05\approx\$508{,}407.08\end{aligned}\]

Результат: расчётная RMD за 2026 год — $15 802,78, то есть 3,16% от начального баланса. Калькулятор показывает делитель, округлённый до 31,6, но в расчёте использует неокруглённое значение. Прогнозный баланс на 31 декабря 2026 года — $508 407,08.

Как пользоваться калькулятором

Укажите Год рождения владельца и Год выплаты. Калькулятор определяет возраст владельца в этом году как разность этих значений.
Введите Баланс на 31 декабря предыдущего года для счёта. Для выплаты за 2026 год используйте баланс на 31 декабря 2025 года.
Отметьте опцию Единственный наследник — мой супруг (моя супруга) младше более чем на 10 лет, только если это соответствует вашей ситуации. При выборе укажите Год рождения супруга (супруги). Если опция не выбрана, используется Единая таблица ожидаемой продолжительности жизни.
Задайте Предполагаемую годовую доходность для прогноза. Она не влияет на размер выплаты за текущий год, который рассчитывается по уже введённому балансу.
Посмотрите результаты: Обязательная минимальная выплата, RMD как доля от начального баланса и Год первой выплаты RMD. С помощью прогноза на 10 лет вы увидите, как выбранное допущение о доходности влияет на дальнейшие балансы и выплаты.

Что означает расчёт RMD

Обязательная минимальная выплата (RMD) — это, как правило, минимальная сумма, которую владелец соответствующего пенсионного счёта обязан снять в течение года выплаты. Обычно расчёт сводится к делению баланса счёта на конец предыдущего календарного года на делитель, основанный на ожидаемой продолжительности жизни. Чем меньше делитель, тем больше обязательная выплата при том же балансе. Показанная сумма — это минимум при допущениях калькулятора, а не рекомендация по снятию средств и не прогноз инвестиционной доходности.

Для владельцев 1951–1959 годов рождения калькулятор считает годом первой выплаты год, когда исполняется 73 года; для рождённых в 1960 году и позже используется возраст 75 лет. При годе рождения 1953 первым годом выплаты становится 2026-й. Владельцы более ранних лет рождения могли начать выплаты по прежним правилам; калькулятор помечает первый год до 2023-го как зависящий от тех правил. Если выбранный год предшествует расчётному году первой выплаты, калькулятор сообщит, что RMD пока не требуется.

Когда опция с супругом не выбрана, делитель берётся из Единой таблицы ожидаемой продолжительности жизни (Uniform Lifetime Table) налоговой службы США (IRS), действующей с 2022 года. Калькулятор учитывает возраст, который владелец исполняет в году выплаты, даже если день рождения ещё не наступил на момент расчёта. Таблица на 10 лет применяет к каждому году расчётную выплату, а затем ставку доходности, чтобы получить прогнозный баланс на конец года. Если хотите проанализировать рост без ежегодных выплат RMD, сравните это допущение с отдельным расчётом сложных процентов.

Допущения и важные ограничения

Результаты при варианте с супругом младше — приближённые. Когда выбрана эта опция, калькулятор оценивает совместный делитель по двум возрастам, но не сверяется с официальной таблицей II IRS (Joint Life and Last Survivor Expectancy Table). Делитель отображается с округлением до одного десятичного знака, а расчёт ведётся по неокруглённой оценке. Перед фактической выплатой проверьте точный делитель по таблице II. Разница в годах рождения не менее 11 лет проходит проверку калькулятора, однако о том, действительно ли супруг младше более чем на 10 лет, судят по дням рождения, а не только по годам.

Расчёт предназначен для владельца счёта, а не для унаследованного счёта. Калькулятор не учитывает правила для унаследованных счетов, исключения для участников некоторых планов 401(k), которые продолжают работать, а также сроки первой выплаты. Изучите правила для вашего счёта и года выплаты: перенос первой RMD может привести к двум выплатам в следующем календарном году. Кроме того, выплаты могут иметь налоговые последствия, которые здесь не отражены.

Прогноз исходит из того, что, помимо рассчитанных RMD, никаких взносов и снятий нет, а после каждой выплаты применяется одна и та же ставка доходности. Фактические доходность, балансы и будущие RMD будут отличаться. Чтобы смоделировать более широкую стратегию сбережений с дополнительными взносами, воспользуйтесь калькулятором сбережений и инвестиций.

Часто задаваемые вопросы

С каких пенсионных счетов нужно снимать RMD?

Традиционные IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA и большинство пенсионных планов работодателей с отложенным налогообложением, как правило, требуют выплат RMD с момента вступления в силу соответствующих правил. С самих владельцев Roth IRA и выделенных Roth-счетов в планах работодателей при жизни обязательные выплаты не снимаются. Для унаследованных счетов действуют другие правила, поэтому проверьте требования по каждому счёту, прежде чем полагаться на расчёт для владельца.

Можно ли снять RMD по нескольким счетам с одного счёта?

Рассчитать RMD нужно отдельно для каждого счёта, но общую сумму, как правило, можно снять с одного или нескольких ваших традиционных IRA, SEP IRA и SIMPLE IRA. Выплаты RMD с нескольких счетов 403(b) обычно можно объединять между собой. А вот RMD с 401(k), как правило, должна сниматься именно с этого плана. Выплаты по унаследованным счетам нельзя объединять с вашими собственными.

В какой срок нужно снять RMD?

Годовую RMD, как правило, нужно снять до 31 декабря года выплаты. Первую выплату обычно можно отложить до 1 апреля следующего года, но тогда и первая, и вторая RMD придутся на один и тот же календарный год. Исключения для планов работодателей могут менять срок начала выплат, поэтому уточните дедлайн у администратора вашего плана.

Существует ли нормальный или «правильный» процент RMD?

Целевого процента RMD, к которому стоило бы стремиться, не существует: обязательная доля определяется применяемым делителем IRS, а не доходностью инвестиций или рекомендуемой нормой расходов. С возрастом процент обычно растёт, потому что делители таблицы ожидаемой продолжительности жизни уменьшаются. Снять больше минимума можно, если это соответствует вашим потребностям, но учитывайте налоговые последствия и ваш долгосрочный план доходов.

Что будет, если снять больше, чем составляет RMD?

Снять больше минимума, как правило, можно, но излишек не зачитывается в счёт RMD будущего года. Более крупная выплата уменьшает баланс счёта на конец года и потому может снизить размер RMD следующего года. К тому же облагаемые налогом выплаты увеличивают ваш доход за год, поэтому продумайте налоговые последствия, прежде чем снимать дополнительные средства.

Облагаются ли выплаты RMD налогом?

RMD с счетов с отложенным налогообложением, как правило, включаются в обычный налогооблагаемый доход за исключением части, приходящейся на взносы, с которых налог уже уплачен, или иного применимого вычета. Сама сумма RMD не является налоговой оценкой; выбор удержаний не меняет того, сколько денег должно покинуть счёт. Если у вас есть взносы, с которых налог уже уплачен, или вы рассматриваете квалифицированное благотворительное распределение, проконсультируйтесь с налоговым специалистом о применимых правилах.

Что делать, если я пропустил выплату RMD или снял слишком мало?

За недоплаченную RMD может взиматься федеральный акцизный налог в размере 25%, который может быть снижен до 10% при исправлении в течение установленного срока. Налоговая служба может отменить его, если недоплата возникла из-за разумной ошибки и вы предприняли шаги для её устранения. Незамедлительно свяжитесь с хранителем счёта или администратором плана и получите налоговую консультацию о необходимости подачи документов.