Kapitalertragsteuer-Rechner
Schätzen Sie die Kapitalertragsteuer für den Verkauf von Aktien, Fonds, Kryptowährungen oder Immobilien in den USA. Geben Sie Kauf- und Verkaufsdaten, die Haltedauer, Ihren Steuerstatus, weitere Einkünfte und einen Bundesstaaten-Steuersatz ein und Sie sehen die Bundessteuer, die NIIT von 3,8 %, die Steuer Ihres Bundesstaates und Ihren Gewinn nach Steuern.
Schätzen Sie Ihre Kapitalgewinnsteuer
Formel zur Kapitalertragsteuer
\[ \text{Gewinn} = \text{Verkaufspreis} - \text{Verkaufskosten} - \text{Anschaffungskosten} \\ \text{Bundessteuer (langfristig)} = 0.15 \times p_{15} + 0.20 \times p_{20} \\ \text{Bundessteuer (kurzfristig)} = T(I + G) - T(I) \\ \text{NIIT} = 0.038 \times \min(G,\ \max(0,\ \text{MAGI} - \text{Schwellenwert})) \\ \text{Gesamtsteuer} = \text{Bundessteuer} + \text{NIIT} + r_{\text{Bundesstaat}} \times G \\ \text{Gewinn nach Steuern} = G - \text{Gesamtsteuer} \\ \text{Effektiver Steuersatz} = \frac{\text{Gesamtsteuer}}{G} \times 100\%
\[ /formula]
Dabei ist:
- \(G\) — Kapitalgewinn (Verkaufspreis abzüglich Verkaufskosten abzüglich Anschaffungskosten)
- \(I\) — sonstiges zu versteuerndes Einkommen im betreffenden Jahr (nach dem Standardabzug, ohne diesen Gewinn)
- \(p_{15}, p_{20}\) — die Teilbeträge des Gewinns, die in die 15-%- und die 20-%-Stufe der langfristigen Besteuerung fallen
- \(T(\cdot)\) — Einkommensteuer laut den Stufentabellen des IRS für Ihren Steuerstatus
- \(r_{\text{Bundesstaat}}\) — Steuersatz des Bundesstaates auf Kapitalgewinne (0, um ihn wegzulassen)
Das Kernprinzip ist das „Stapeln“: Ihr Kapitalgewinn wird so behandelt, als hätten Sie ihn als Letztes verdient, und fällt damit in die Steuerstufen, die über Ihrem sonstigen zu versteuernden Einkommen liegen.
{/formula}
Langfristige Gewinne werden je nach Höhe Ihres Gesamteinkommens mit 0 %, 15 % oder 20 % besteuert, kurzfristige Gewinne hingegen zu Ihrem regulären Einkommensteuersatz. Die 3,8-%-Netto-Investmentsteuer (NIIT) kommt zusätzlich, wenn Ihr modifiziertes Bruttoeinkommen $200.000 übersteigt ($250.000 bei zusammen veranlagten Ehepaaren).
Kapitalertragsteuer – Rechenbeispiel
Beispiel: Sie haben am 10. Mai 2023 Aktien für $50.000 (Anschaffungskosten) gekauft und am 15. Juni 2025 für $85.000 verkauft, wobei $2.500 an Provisionen anfielen. Die Haltedauer beträgt mehr als ein Jahr, der Gewinn ist also langfristig. Als Single im Jahr 2025 beträgt Ihr sonstiges zu versteuerndes Einkommen $45.000, und Sie leben in einem Bundesstaat ohne Einkommensteuer.
Zuerst der Gewinn:
\[ G = 85{,}000 - 2{,}500 - 50{,}000 = 32{,}500 \\[ /formula]
Der Verkauf erfolgte mehr als ein Jahr nach dem Kauf, der Gewinn qualifiziert sich also für die langfristigen Sätze. Für Singles im Jahr 2025 gilt der 0-%-Satz bis zu einem zu versteuernden Einkommen von $48.350 und der 15-%-Satz bis $533.400. Der Gewinn wird auf das sonstige Einkommen von $45.000 gestapelt:
\[ p_0 = 48{,}350 - 45{,}000 = 3{,}350 \quad (0\% \ \text{Satz}) \\ p_{15} = 32{,}500 - 3{,}350 = 29{,}150 \quad (15\% \ \text{Satz}) \\ \text{Bundessteuer} = 29{,}150 \times 0.15 = 4{,}372.50 \\[ /formula]
Das modifizierte Bruttoeinkommen beträgt \(45{,}000 + 32{,}500 = 77{,}500\), also deutlich unter der NIIT-Schwelle von $200.000 – die Netto-Investmentsteuer fällt nicht an. Der Steuersatz des Bundesstaates liegt bei 0 %.
Dann die Gesamtsummen:
\[ \text{Gesamtsteuer} = 4{,}372.50 \\ \text{Effektiver Steuersatz} = \frac{4{,}372.50}{32{,}500} \approx 13.45\% \\ \text{Gewinn nach Steuern} = 32{,}500 - 4{,}372.50 = 28{,}127.50 \\[ /formula]
Ergebnis: Ein Kapitalgewinn von $32.500 löst rund $4.372,50 an Bundessteuer aus – ein effektiver Steuersatz von 13,45 % – und lässt einen Gewinn von $28.127,50 nach Steuern übrig.
So benutzen Sie den Rechner
- Wählen Sie aus, wie Sie die Haltedauer festlegen: entweder Kauf- und Verkaufsdatum eingeben oder Ich weiß es bereits (kurz- oder langfristig).
- Bei Datumsangabe tragen Sie Kaufdatum und Verkaufsdatum ein – der Rechner prüft die Einjahresregel für Sie. Andernfalls wählen Sie Kurzfristig (ein Jahr oder weniger) oder Langfristig (mehr als ein Jahr).
- Wählen Sie Ihren Steuerstatus (Single, Verheiratet mit gemeinsamer Veranlagung, Haushaltsvorstand oder Verheiratet mit getrennter Veranlagung) sowie das Steuerjahr (2025 oder 2024).
- Geben Sie den Kaufpreis (Anschaffungskosten) ein – also das, was Sie bezahlt haben, einschließlich Kaufgebühren (bei Immobilien zuzüglich Wertverbesserungen).
- Geben Sie den Verkaufspreis (brutto) und die Verkaufskosten ein, etwa Provisionen, Depotgebühren oder Abschlusskosten.
- Geben Sie Ihr sonstiges zu versteuerndes Einkommen des Jahres ein – ohne diesen Gewinn und nach dem Standardabzug. Davon hängt ab, in welche Steuerstufen der Gewinn fällt.
- Legen Sie einen Bundesstaaten-Steuersatz für Kapitalgewinne fest, oder lassen Sie 0 stehen, wenn Sie in einem Staat ohne Einkommensteuer leben, etwa Florida, Texas oder Washington.
Was ist die Kapitalertragsteuer?
Die Kapitalertragsteuer ist die Steuer, die anfällt, wenn Sie ein Wirtschaftsgut – Aktien, ETFs, Investmentfonds, Kryptowährungen, Immobilien, ein Unternehmen – teurer verkaufen, als es Sie gekostet hat. Der steuerpflichtige Gewinn ist nicht der gesamte Verkaufspreis: Es sind die Nettoerlöse (Verkaufspreis abzüglich Verkaufskosten) minus Anschaffungskosten (das, was Sie bezahlt haben, einschließlich Kaufgebühren). Nur dieser Gewinn wird besteuert – eine genaue Dokumentation Ihrer Ausgaben ist deshalb ebenso wichtig wie der erzielte Verkaufspreis.
Der mit Abstand wichtigste Faktor ist die Haltedauer. Verkaufen Sie mehr als ein Jahr nach dem Kauf, ist der Gewinn langfristig und wird mit privilegierten Sätzen von 0 %, 15 % oder 20 % besteuert. Verkaufen Sie innerhalb eines Jahres oder früher, ist er kurzfristig und unterliegt Ihrem regulären Einkommensteuersatz – der fast doppelt so hoch ausfallen kann. Deshalb warten Anleger mit Verkaufsgewinnen oft, bis die Einjahresgrenze knapp überschritten ist.
Welcher langfristige Satz gilt, hängt vom zu versteuernden Gesamteinkommen ab, nicht nur vom Gewinn. Der Gewinn wird auf Ihr sonstiges Einkommen gestapelt: Geringverdiener können 0 % zahlen, die meisten Steuerpflichtigen 15 %, und Besserverdiener 20 % auf den Teil oberhalb von rund $533.400 (Single, 2025). Gut verdienende Anleger können zusätzlich die 3,8-%-Netto-Investmentsteuer schulden, wenn ihr modifiziertes Bruttoeinkommen $200.000 übersteigt ($250.000 bei zusammen veranlagten Ehepaaren).
Der in den Ergebnissen angezeigte effektive Steuersatz auf den Gewinn liegt häufig zwischen den Stufen – ein großer langfristiger Gewinn kann etwa teils mit 15 % und teils mit 20 % besteuert werden. Die Aufschlüsselung in den Ergebnissen zeigt genau, wie Ihr Gewinn verteilt ist. Hat der Verkauf stattdessen einen Verlust erbracht, fällt keine Kapitalertragsteuer an; der Verlust kann andere Gewinne ausgleichen und darüber hinaus bis zu $3.000 an sonstigem Einkommen pro Jahr.
Langfristige Steuerstufen für Kapitalgewinne 2025 (Bund)
| Zu versteuerndes Einkommen | Single | Verheiratet, gemeinsam veranlagt | Haushaltsvorstand |
|---|---|---|---|
| 0-%-Satz bis | $48.350 | $96.700 | $64.750 |
| 15-%-Satz bis | $533.400 | $600.050 | $566.700 |
| 20-%-Satz ab | $533.400 | $600.050 | $566.700 |
Annahmen, Grenzen und praktische Hinweise
- Nur Wirtschaftsgut. Die Schätzung geht von einem einfachen Wirtschaftsgut und einem vollständig steuerpflichtigen Gewinn aus. Sammlerobjekte (28 %-Satz), Freibeträge für qualifizierte Kleinunternehmen-Aktien (QSBS) und die Nachversteuerung von Abschreibungen bei Immobilien (25 %-Satz) werden nicht berücksichtigt – all das kann das Ergebnis ändern.
- Grenzfälle bei der Haltedauer. Die Einjahresfrist für die langfristige Behandlung verlangt tatsächlich, das Wirtschaftsgut mehr als ein Jahr zu halten – verkaufen Sie exakt am Jahrestag, gilt der Gewinn noch als kurzfristig. Ererbte Vermögenswerte erhalten in der Regel eine angehobene Bemessungsgrundlage (Stepped-up Basis) und automatisch die langfristige Behandlung.
- Wash Sales. Verkaufen Sie mit Verlust und kaufen Sie innerhalb von 30 Tagen ein praktisch identisches Wertpapier zurück, wird der Verlust nach der Wash-Sale-Regel nicht anerkannt (relevant, wenn Sie den Optionsgewinn-Rechner nutzen oder häufig handeln).
- Vereinfachte Bundesstaaten-Steuer. Die meisten Bundesstaaten besteuern Kapitalgewinne wie normales Einkommen mit einem einzigen Satz – genau das bildet das Bundesstaaten-Feld ab. Manche Staaten befreien einen Teil des Gewinns, einige erheben gar keine Einkommensteuer. Wenn Sie Posten einzeln abziehen, kann die gezahlte Bundesstaaten-Steuer auf Bundesebene absetzbar sein.
- Hausverkäufe. Für die selbstgenutzte Hauptwohnung gilt ein Sonderfreibetrag – $250.000 Gewinn pro Person ($500.000 bei gemeinsam veranlagten Ehepaaren), sofern Sie die Eigentums- und Nutzungsbedingungen erfüllen. Immobilien-Ergebnisse können daher zu hoch ausfallen. Wenn Sie einen Immobilienverkauf planen, beachten Sie auch den Rechner für Abschlusskosten.
- Für die Steuer auf Ihr reguläres Arbeits- und Gehaltseinkommen nutzen Sie den Bundes-Einkommensteuerrechner; dieses Tool grenzt die Steuer auf den Gewinn selbst ab.
- Vor Handlungsschritten prüfen. Der Kongress passt die Steuerstufen jedes Jahr an, und große oder ungewöhnliche Transaktionen (Restricted Stock, QSBS, Verlustvorträge) verdienen professionelle Beratung. Die maßgeblichen Zahlen finden Sie in Anlage D (Schedule D) und den dortigen Anweisungen auf der IRS-Website.
Häufig gestellte Fragen
Wie berechne ich die Kapitalertragsteuer von Hand, ganz ohne Rechner?
Berechnen Sie zunächst den Gewinn: Verkaufspreis abzüglich Verkaufskosten abzüglich Anschaffungskosten. Addieren Sie den Gewinn dann zu Ihrem sonstigen zu versteuernden Einkommen, um festzustellen, welche Steuerstufen er ausfüllt. Bei langfristigen Gewinnen wenden Sie 0 %, 15 % oder 20 % auf die jeweiligen Teilbeträge an – je nachdem, wo Ihr Gesamteinkommen im Verhältnis zu den Stufengrenzen liegt. Bei kurzfristigen Gewinnen ziehen Sie die Steuer auf Ihr normales Einkommen von der Steuer auf Einkommen plus Gewinn ab: \( T(I + G) - T(I) \). Zum Schluss addieren Sie die 3,8-%-NIIT, falls Ihr modifiziertes Bruttoeinkommen über der Schwelle liegt, sowie gegebenenfalls die Steuer Ihres Bundesstaates.
Welcher Steuersatz auf Kapitalerträge gilt als gut oder normal?
Bei einem langfristigen Gewinn landen die meisten US-Steuerzahler bei einem effektiven Bundessatz zwischen 15 % und 18,8 % (15 %-Stufe plus 3,8 % NIIT für Besserverdiener). Personen mit geringem Einkommen können 0 % zahlen, sehr hohe Einkommen erreichen bundesweit rund 23,8 %. Kurzfristige Gewinne werden wie Arbeitslohn besteuert, weshalb 22 % bis 37 % häufig sind. Rechnet man die Bundesstaaten-Steuer hinzu, ist alles von 0 % bis etwa 35 % möglich – die langfristige Behandlung ist fast immer günstiger als die kurzfristige.
Spielt die Haltedauer wirklich eine so große Rolle – wie funktioniert die Einjahresregel?
Ja – sie kann Ihre Steuer fast halbieren. Für die langfristige Behandlung müssen Sie das Wirtschaftsgut mehr als ein Jahr halten? Nein: Die Steuer richtet sich nach Ihrem zu versteuernden Gesamteinkommen, einschließlich Löhnen, Zinsen und dem Gewinn selbst. Der Gewinn wird auf Ihr sonstiges Einkommen gestapelt. Beträgt Ihr sonstiges zu versteuerndes Einkommen zum Beispiel $40.000 und Ihr langfristiger Gewinn ebenfalls $40.000, fallen nur rund $8.350 des Gewinns in die 0-%-Stufe (bis $48.350 im Jahr 2025); der Rest wird mit 15 % besteuert.
Muss ich einen Bundesstaaten-Steuersatz angeben, und wo finde ich meinen?
Die meisten Bundesstaaten besteuern Kapitalgewinne wie normales Einkommen – verwenden Sie also den höchsten Grenzsteuersatz Ihres Staates, etwa rund 13,3 % in Kalifornien oder 10,9 % in New York (vor lokalen Zuschlägen). Neun Staaten, darunter Florida, Texas, Washington (bei Aktien) und Nevada, erheben keine Einkommensteuer auf Kapitalgewinne – tragen Sie dort 0 ein. Einige Staaten bieten Freibeträge oder niedrigere Sätze, informieren Sie sich daher bei der Steuerbehörde Ihres Bundesstaates. Das Feld hier legt einen einheitlichen Satz auf den gesamten Gewinn an – für die meisten Steuerpflichtigen eine brauchbare Näherung.
Wird Kryptowährung genauso besteuert wie Aktien?
Aus Bundessicht ja – Kryptowährungen sind Wirtschaftsgüter, Gewinne sind also je nach der Einjahres-Haltefrist kurz- oder langfristig, und es gelten dieselben Stufen von 0 %, 15 % und 20 % plus NIIT. Der wichtigste Unterschied: Der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere ist selbst ein steuerpflichtiger Vorgang – anders als Wertpapiergeschäfte innerhalb eines Portfolios. Verfolgen Sie die Anschaffungskosten sorgfältig über alle Wallets und Börsen hinweg; ohne Nachweise können Ihre gesamten Verkaufserlöse als Gewinn behandelt werden.
Kann ich meine Kapitalertragsteuer legal senken?
Gängige Strategien: über die Einjahresgrenze hinaus halten, um die langfristigen Sätze zu erhalten; Verluste realisieren, um Gewinne auszugleichen (bis zu $3.000 übersteigender Verlust pro Jahr gegen normales Einkommen); den Verkauf in ein Jahr mit niedrigerem Einkommen legen; steinvelopegewinne-Anteile statt Bargeld an wohltätige Organisationen spenden; sowie den Freibetrag von $250.000/$500.000 für die selbstgenutzte Hauptwohnung nutzen, wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen. Vermeiden Sie Wash Sales, wenn Sie mit Verlust verkaufen. Das Steuerrecht ändert sich häufig – prüfen Sie die aktuellen Regeln oder holen Sie professionellen Rat ein, bevor Sie eine Strategie umsetzen.