US-Einkommensteuerrechner
Schätzen Sie Ihre US-Einkommensteuer für 2026, den Grenz- und den Effektivsteuersatz sowie eine mögliche Erstattung oder Nachzahlung. Geben Sie Ihre Veranlagungsart, Einkommen, Beiträge, Abzüge, qualifizierende Kinder und die bereits einbehaltene Steuer ein.
Schätzung Ihrer US-Einkommensteuer 2026
Formel zur Einkommensteuer
Dabei bedeuten:
- \(T\) — zu versteuerndes Einkommen; \(G\) — Bruttoeinkommen.
- \(K\) — eingegebene 401(k)-Beiträge vor Steuern; \(H\) — eingegebene absetzbare HSA-Beiträge (Gesundheitssparkonto); \(D\) — der gewählte Standardabzug oder die Einzelabzüge.
- \(P\) — Einkommensteuer vor Steuergutschriften; \(r_i\) — Steuersatz der Stufe \(i\); \(b_i\) — deren obere Grenze beim zu versteuernden Einkommen, wobei \(b_0=0\) und die letzte Stufe unbegrenzt ist.
- \(A\) — Steuer nach der vereinfachten Kindersteuergutschrift; \(n\) — Anzahl der qualifizierenden Kinder unter 17; \(W\) — bereits einbehaltene Bundes-Einkommensteuer; \(R\) — geschätzte Erstattung bei positivem Wert bzw. nachzuzahlender Betrag bei negativem Wert.
Der Rechner wendet jeden Stufensteuersatz nur auf den Teil des zu versteuernden Einkommens an, der in die jeweilige Stufe fällt. Anschließend zieht er eine vereinfachte, nicht erstattungsfähige Kindersteuergutschrift von bis zu 2.200 $ pro erfasstem Kind ab.
Einkommensteuer – Rechenbeispiel
Beispiel: Eine ledig veranlagte Person hat ein Bruttoeinkommen von 85.000 $, 5.000 $ an 401(k)-Beiträgen vor Steuern, 2.000 $ an absetzbaren HSA-Beiträgen, den Standardabzug 2026 von 16.100 $, ein qualifizierendes Kind und 10.500 $ einbehaltene Bundes-Einkommensteuer.
\[T=\$85{,}000-\$5{,}000-\$2{,}000-\$16{,}100=\$61{,}900\]
\[P=(\$12{,}400\times10\%)+(\$38{,}000\times12\%)+(\$11{,}500\times22\%)=\$8{,}330\]
\[A=\$8{,}330-\$2{,}200=\$6{,}130,\qquad R=\$10{,}500-\$6{,}130=\$4{,}370\]
Ergebnis: Die geschätzte Steuer nach Kindersteuergutschrift beträgt 6.130 $, die geschätzte Erstattung 4.370 $. Der Grenzsteuersatz liegt bei 22 %, der effektive Steuersatz nach Gutschriften bei 7,21 % des Bruttoeinkommens.
So verwenden Sie den Rechner
- Wählen Sie Ihre Veranlagungsart: Ledig, Verheiratet (gemeinsam veranlagt), Verheiratet (getrennt veranlagt) oder Haushaltsvorstand. Davon hängen die Steuertarifstufen und der Standardabzug ab.
- Geben Sie das Bruttoeinkommen ein, und zwar vor den Vorab-Beiträgen, die Sie weiter unten erfassen. Wenn Sie mit einer künftigen Gehaltsänderung planen, hilft Ihnen der Rechner für die jährliche Gehaltssteigerung bei der Schätzung des neuen Betrags.
- Geben Sie die 401(k)-Beiträge vor Steuern und die absetzbaren HSA-Beiträge ein. Erfassen Sie nur förderfähige Beträge, die nicht bereits vom Bruttoeinkommen abgezogen wurden; andernfalls würden sie doppelt gezählt.
- Wählen Sie eine Abzugsart. Mit Standardabzug nutzt der Rechner den hinterlegten Betrag 2026 für Ihre Veranlagungsart. Wählen Sie Einzelabzüge, um das Feld Höhe der Einzelabzüge einzublenden, und geben Sie Ihre geschätzte Summe ein.
- Geben Sie die Anzahl der qualifizierenden Kinder unter 17 als ganze Zahl ein und danach die bereits einbehaltene Bundes-Einkommensteuer. Der Einbehalt beeinflusst nur Erstattung oder Nachzahlung, nicht die Steuerberechnung selbst.
- Prüfen Sie das zu versteuernde Einkommen, die Einkommensteuer vor Steuergutschriften, beide Steuersätze, die Steuer nach Kindersteuergutschriften sowie die geschätzte Erstattung oder Nachzahlung. Die Tabelle Steuer je Tarifstufe zeigt, wie die Steuer vor Gutschriften zustande gekommen ist.
Was die Schätzung Ihrer US-Einkommensteuer bedeutet
Dieser Rechner schätzt die Bundes-Einkommensteuer auf ordentliche Einkünfte für 2026 anhand von Steuertarifstufen. Das Bruttoeinkommen wird um die eingegebenen Vorab-Beiträge und den gewählten Abzug gemindert; das zu versteuernde Einkommen kann aber nicht unter null fallen. Für 2026 liegt der hier verwendete Standardabzug bei 16.100 $ für Ledige und getrennt Veranlagte, bei 32.200 $ für gemeinsam Verheiratete und bei 24.150 $ für Haushaltsvorstände.
Ein Stufensteuersatz gilt nicht für Ihr gesamtes Einkommen. Hat eine ledig veranlagte Person beispielsweise 61.900 $ zu versteuerndes Einkommen, werden die ersten 12.400 $ mit 10 % versteuert, die nächsten 38.000 $ mit 12 % und die restlichen 11.500 $ mit 22 %. Der angezeigte Grenzsteuersatz ist der Satz, der auf den nächsten zu versteuernden Dollar entfallen würde. Bei einem zu versteuernden Einkommen von null zeigt der Rechner einen Grenzsteuersatz von 0 %.
Der effektive Steuersatz nach Gutschriften ist die Steuer nach der vereinfachten Kindersteuergutschrift, dividiert durch das Bruttoeinkommen, ausgedrückt in Prozent. Er kann weit unter dem Grenzsteuersatz liegen, weil niedrige Stufen und die Gutschrift die Gesamtsteuer mindern. Es handelt sich nicht um einen Prozentsatz des zu versteuernden Einkommens. Eine Erstattung bedeutet, dass der eingegebene Einbehalt die geschätzte Steuer übersteigt; eine Nachzahlung bedeutet, dass die geschätzte Steuer den Einbehalt übersteigt. Eine Erstattung ist keine zusätzliche Steuerermäßigung.
Annahmen und Grenzen des Rechners
Die Kindersteuergutschrift ist eine vereinfachte Schätzung: 2.200 $ pro erfasstem qualifizierendem Kind unter 17, begrenzt auf die Einkommensteuer vor Gutschriften. Der Rechner prüft weder, ob das Kind die Anspruchsvoraussetzungen erfüllt, noch berücksichtigt er die schrittweise Kürzung der Gutschrift ab bestimmten Einkommen oder einen erstattungsfähigen Anteil. Die Erfassung eines Kindes garantiert daher nicht, dass in einer tatsächlichen Steuererklärung dieselbe Gutschrift erscheint.
Die Schätzung berücksichtigt weder Steuersätze für Kapitalerträge noch Selbstständigensteuer, Mindeststeuer (AMT), weitere Steuern oder Steuergutschriften sowie sonstige Korrekturposten und Abzüge. Er bestimmt auch nicht, welche Ausgaben als Einzelabzüge gelten. Wenn Sie Immobilienkosten planen, kann der Hypothekenrechner die Raten schätzen; eine Rate ist jedoch nicht automatisch ein absetzbarer Ausgabenposten.
Stellen Sie sicher, dass sich Einkommen, Beiträge, Abzüge und Einbehalt auf dasselbe Steuerjahr beziehen. Ziehen Sie insbesondere einen 401(k)- oder HSA-Beitrag nicht noch einmal ab, wenn er bereits im eingegebenen Bruttoeinkommen nicht enthalten ist. Nutzen Sie das Ergebnis für Ihre Planung, nicht als Ersatz für eine fertige Steuererklärung oder die aktuellen Vorgaben der US-Steuerbehörde IRS. Wenn Sie planen, was mit einer möglichen Erstattung geschehen soll, kann der Spar- und Anlagerechner ein separates Sparziel durchrechnen.
Häufig gestellte Fragen
Wie kann ich meine US-Einkommensteuer für 2026 von Hand berechnen?
Ermitteln Sie zunächst das zu versteuernde Einkommen und besteuern Sie dann nur den Anteil, der in jede Stufe fällt. Beispiel: Eine ledig veranlagte Person mit 30.000 $ zu versteuerndem Einkommen zahlt 10 % auf die ersten 12.400 $ und 12 % auf die restlichen 17.600 $: 1.240 $ + 2.112 $ = 3.352 $ vor Steuergutschriften. Ziehen Sie die zustehenden Gutschriften ab, um die Einkommensteuer zu schätzen, und gleichen Sie das Ergebnis mit bereits geleisteten Zahlungen ab.
Soll ich mein Gehalt eingeben oder den Betrag aus Box 1 meiner W-2?
Wählen Sie einen Betrag, mit dem Sie denselben Beitrag nicht doppelt abziehen. Box 1 des Formulars W-2 schließt traditionelle 401(k)-Gehaltsumlenkungen und qualifizierte HSA-Beiträge über die Lohnbuchhaltung in der Regel bereits aus. Wenn Sie mit Box 1 beginnen, geben Sie diese bereits abgezogenen Beträge nicht noch einmal als Beiträge ein. Wenn Sie mit dem Gehalt vor diesen Abzügen beginnen, erfassen Sie die förderfähigen Beiträge separat. Auch sonstige Einkünfte und Korrekturposten können Ihre tatsächliche Steuererklärung beeinflussen.
Wann lohnen sich Einzelabzüge mehr als der Standardabzug?
Einzelabzüge senken das zu versteuernde Einkommen in der Regel stärker, wenn Ihre zulässigen Einzelabzüge den Standardabzug Ihrer Veranlagungsart übersteigen. Addieren Sie nur förderfähige Ausgaben bis zu den geltenden Grenzen – nicht einfach den gesamten ausgegebenen Betrag. Wenn Sie getrennt verheiratet veranlagt sind und Ihr Ehepartner Einzelabzüge geltend macht, können Sie den Standardabzug in der Regel nicht beanspruchen, selbst wenn er größer wäre. Prüfen Sie vor der Wahl die aktuellen Regeln der IRS.
Schließt diese Schätzung die Social-Security- und Medicare-Abgaben ein?
Nein. Die Lohnabgaben für Social Security und Medicare sind von der Bundes-Einkommensteuer getrennt und können auch dann anfallen, wenn Ihre geschätzte Einkommensteuer null beträgt. Auch der Einbehalt der Bundes-Einkommensteuer vom Lohnscheck ist etwas anderes als der Einbehalt für Social Security und Medicare. Geben Sie in diesen Rechner nur den Einbehalt der Bundes-Einkommensteuer ein, nicht die Summe aller Lohnabgaben.
Wo gebe ich vierteljährliche Vorauszahlungen ein?
Es gibt kein eigenes Feld für vierteljährliche Vorauszahlungen. Für eine grobe Schätzung von Erstattung oder Nachzahlung können Sie die geleisteten Vorauszahlungen zur Bundes-Einkommensteuer auf den eingegebenen Einbehalt addieren. Das verändert nur den Vergleich der Zahlungen, nicht die berechnete Steuer. Ihre tatsächliche Steuererklärung kann zudem weitere Zahlungen, erstattungsfähige Gutschriften und Zuschläge für Unterzahlungen berücksichtigen, die dieser Rechner nicht ermittelt.
Kann ich eine Erstattung erhalten, wenn meine berechnete Einkommensteuer null ist?
Ja. Wurde Bundes-Einkommensteuer einbehalten, kann genau dieser Einbehalt erstattet werden, auch wenn dieser Rechner eine Steuer von null schätzt. Die vereinfachte Kindersteuergutschrift kann die Steuer however nicht unter null senken, und die Schätzung enthält keine erstattungsfähigen Gutschriften, die eine tatsächliche Erstattung erhöhen könnten. Eine Schätzung von null schließt außerdem weitere Steuern in Ihrer Erklärung nicht aus.
Senken Roth-401(k)-Beiträge hier das zu versteuernde Einkommen?
Nein. Roth-401(k)-Beiträge leisten Sie in der Regel aus bereits versteuertem Einkommen und mindern daher das zu versteuernde Einkommen des laufenden Jahres nicht so, wie es traditionelle 401(k)-Beiträge vor Steuern tun. Geben Sie Roth-Beiträge nicht im Feld für 401(k)-Beiträge vor Steuern ein. Arbeitgeberbeiträge und Beiträge zu anderen Altersvorsorgekonten können anderen Regeln folgen; prüfen Sie daher, wie sie ausgewiesen werden, bevor Sie Ihr Einkommen anpassen.