Калькулятор федерального податку на дохід
Оцініть свій федеральний податок на дохід за 2026 рік, граничну та фактичну ставки, а також можливе повернення податку або суму до сплати. Вкажіть податковий статус, дохід, внески, вирахування, кількість дітей, які дають право на кредит, і суму утриманого податку.
Оцініть свій федеральний податок на дохід за 2026 рік
Формула податку на дохід
Де:
- \(T\) — оподатковуваний дохід; \(G\) — валовий дохід.
- \(K\) — зазначені доподаткові внески до 401(k); \(H\) — зазначені внески до HSA, які зменшують оподатковуваний дохід; \(D\) — обраний стандартний або деталізований вирахування.
- \(P\) — податок на дохід до застосування кредитів; \(r_i\) — ставка діапазону \(i\); \(b_i\) — його верхня межа оподатковуваного доходу, причому \(b_0=0\), а остання межа згори не обмежена.
- \(A\) — податок після спрощеного кредиту на дитину; \(n\) — кількість дітей до 17 років, які дають право на кредит; \(W\) — уже утриманий федеральний податок; \(R\) — орієнтовне повернення, якщо значення додатне, або сума до сплати, якщо від’ємне.
Калькулятор застосовує ставку кожного діапазону лише до тієї частини оподатковуваного доходу, яка до нього потрапляє. Після цього віднімається спрощений кредит на дитину — до $2 200 за кожну вказану дитину; цей кредит не повертається і не може зробити податок від’ємним.
Податок на дохід — приклад розрахунку
Приклад: Особа зі статусом «Одинокий» має валовий дохід $85 000, доподаткові внески до 401(k) — $5 000, внески до HSA, які зменшують оподатковуваний дохід, — $2 000, стандартний вирахування за 2026 рік — $16 100, одну дитину, яка дає право на кредит, і $10 500 утриманого федерального податку.
\[T=\$85{,}000-\$5{,}000-\$2{,}000-\$16{,}100=\$61{,}900\]
\[P=(\$12{,}400\times10\%)+(\$38{,}000\times12\%)+(\$11{,}500\times22\%)=\$8{,}330\]
\[A=\$8{,}330-\$2{,}200=\$6{,}130,\qquad R=\$10{,}500-\$6{,}130=\$4{,}370\]
Результат: орієнтовний податок після кредиту на дитину становить $6 130, а орієнтовне повернення — $4 370. Гранична ставка — 22 %, фактична ставка після застосування кредитів — 7,21 % від валового доходу.
Як користуватися калькулятором
- Оберіть Податковий статус: «Одинокий», «Подружжя подає спільну декларацію», «Подружжя подає окремі декларації» або «Голова домогосподарства». Від нього залежать діапазони ставок і стандартний вирахування.
- Введіть Валовий дохід до вирахування внесків, які ви вкажете нижче. Якщо ви плануєте з урахуванням майбутньої зміни зарплати, калькулятор річного підвищення зарплати допоможе оцінити оновлену суму.
- Введіть Доподаткові внески до 401(k) і Внески до HSA, які зменшують оподатковуваний дохід. Враховуйте лише суми, що мають на це право і ще не відраховані з валового доходу, інакше їх буде враховано двічі.
- Виберіть Тип вирахування. Варіант «Стандартний вирахування» використовує суму 2026 року для вашого статусу, закладену в калькуляторі. Варіант «Деталізований вирахування» відкриває поле Сума деталізованого вирахування — внесіть туди свою орієнтовну загальну суму.
- Вкажіть кількість дітей до 17 років, які дають право на кредит (ціле число), а потім уже утриманий федеральний податок. Сума утримань впливає лише на повернення або суму до сплати, а не на сам розрахунок податку.
- Перегляньте Оподатковуваний дохід, Податок на дохід до застосування кредитів, обидві ставки, Податок після дитячих кредитів і Орієнтовне повернення або суму до сплати. Таблиця «Податок за діапазонами» показує, як обчислено податок до застосування кредитів.
Як трактувати оцінку вашого федерального податку на дохід
Калькулятор оцінює федеральний податок на звичайний дохід за 2026 рік за прогресивною шкалою. Ваш валовий дохід зменшується на зазначені доподаткові внески та обраний вирахування, але оподатковуваний дохід не може стати від’ємним. У 2026 році калькулятор застосовує такі стандартні вирахування: $16 100 для статусів «Одинокий» і «Подружжя подає окремі декларації», $32 200 для спільної декларації подружжя та $24 150 для голови домогосподарства.
Ставка одного діапазону не застосовується до всього вашого доходу. Наприклад, якщо оподатковуваний дохід одинокої особи становить $61 900, перші $12 400 оподатковуються за ставкою 10 %, наступні $38 000 — за 12 %, а решта $11 500 — за 22 %. Показана гранична ставка — це ставка, яка застосовувалася б до наступного долара оподатковуваного доходу. За нульового оподатковуваного доходу калькулятор показує граничну ставку 0 %.
Фактична ставка після застосування кредитів — це податок після спрощеного кредиту на дитину, поділений на валовий дохід і виражений у відсотках. Вона може бути значно нижчою за граничну, адже загальний податок знижують нижчі діапазони та кредит. Це не відсоток від оподатковуваного доходу. Повернення означає, що зазначені утримання перевищують орієнтовний податок; сума до сплати — що орієнтовний податок перевищує утримання. Повернення не є додатковим зменшенням податку.
Припущення та практичні обмеження
Кредит на дитину в калькуляторі — це спрощена оцінка: $2 200 за кожну вказану дитину до 17 років, але не більше ніж податок на дохід до застосування кредитів. Калькулятор не перевіряє, чи дитина має право на кредит, не застосовує фазове скорочення за рівнем доходу та не обчислює частину, що повертається. Тому вказівка дитини не гарантує, що такий самий кредит з’явиться у фактичній декларації.
Оцінка не моделює ставки для приросту капіталу, податок для самостійно зайнятих осіб, альтернативний мінімальний податок, інші податки та кредити, а також додаткові коригування і вирахування. Він також не визначає, які витрати можна віднести до деталізованих вирахувань. Якщо вас цікавлять витрати на іподеку, калькулятор іпотеки допоможе оцінити платежі, але платіж автоматично не стає вирахуванням.
Перевірте, щоб дохід, внески, вирахування та утримання стосувалися одного податкового року. Зокрема, не віднімайте внесок до 401(k) або HSA повторно, якщо він уже не входить до вказаного вами валового доходу. Використовуйте результат для планування, а не як заміну заповненої податкової декларації чи актуальних роз’яснень IRS. Якщо ви плануєте, як розпорядитися можливим поверненням, калькулятор заощаджень та інвестицій допоможе змоделювати окрему фінансову ціль.
Часті запитання
Як самостійно обчислити федеральний податок на дохід за 2026 рік?
Спочатку визначте оподатковуваний дохід, а потім оподатковуйте лише ту частину, яка припадає на кожен діапазон. Наприклад, одинока особа з оподатковуваним доходом $30 000 сплачує 10 % від перших $12 400 і 12 % від решти $17 600: $1 240 + $2 112 = $3 352 до застосування кредитів. Відніміть відповідні кредити, щоб оцінити податок на дохід, і порівняйте його з уже здійсненими платежами.
Що вводити — зарплату чи суму з поля 1 форми W-2?
Оберіть те значення, за якого той самий внесок не відніметься двічі. Поле 1 форми W-2, як правило, уже не містить традиційних внесків до 401(k) з зарплати та відповідних внесків до HSA, зроблених через платіжну відомість. Якщо ви починаєте з поля 1, не вводьте ці відраховані суми повторно як внески. Якщо ж починаєте із зарплати до цих відрахувань, введіть відповідні внески окремо. На фактичну декларацію можуть також впливати інші доходи та коригування.
Коли деталізований вирахування вигідніший за стандартний?
Деталізація зазвичай зменшує оподатковуваний дохід більше тоді, коли ваші допустимі деталізовані вирахування перевищують стандартний вирахування для вашого статусу. Додавайте лише відповідні витрати в межах чинних лімітів, а не всю витрачену суму. Якщо подружжя подає окремі декларації й один із подружжя деталізує вирахування, другий, як правило, не може скористатися стандартним вирахуванням, навіть якби він був більшим. Перед вибором перевірте актуальні правила IRS.
Чи включає ця оцінка податки на соціальне страхування та Medicare?
Ні. Податки на соціальне страхування та Medicare, які сплачуються з зарплати, відокремлені від федерального податку на дохід і можуть застосовуватися навіть тоді, коли орієнтовний податок на дохід дорівнює нулю. Федеральний податок, утриманий із зарплати, також відрізняється від утримань на соціальне страхування та Medicare. Вводьте в калькулятор лише утримання федерального податку на дохід, а не суму всіх зарплатних податків.
Де вказати квартальні авансові платежі?
Окремого поля для квартальних авансових платежів немає. Щоб отримати приблизну оцінку повернення або суми до сплати, можна додати авансові платежі федерального податку на дохід до суми, вказаної як уже утриманий федеральний податок. Це впливає лише на порівняння платежів, а не на обчислений податок. У фактичній декларації можуть також враховуватися інші платежі, кредити, що повертаються, і штрафи за недоплату, яких калькулятор не визначає.
Чи можу я отримати повернення, якщо обчислений податок на дохід дорівнює нулю?
Так. Якщо федеральний податок на дохід утримувався, його можуть повернути, навіть коли калькулятор оцінює податок у нуль. Водночас спрощений кредит на дитину не може знизити податок нижче нуля, а оцінка не враховує кредити, що повертаються, які могли б збільшити фактичне повернення. Нульова оцінка також не виключає інших податків у вашій декларації.
Чи зменшують внески до Roth 401(k) оподатковуваний дохід у цьому калькуляторі?
Ні. Внески до Roth 401(k), як правило, робляться з уже оподаткованих коштів, тому вони не зменшують оподатковуваний дохід поточного року так, як це зазвичай роблять традиційні доподаткові внески до 401(k). Не вводьте внески Roth у поле доподаткових внесків до 401(k). Внески роботодавця та внески на інші пенсійні рахунки можуть підпорядковуватися іншим правилам, тому перед коригуванням доходу перевірте, як вони відображаються у звітності.