Calculateur d'impôt fédéral sur le revenu
Estimez votre impôt fédéral sur le revenu 2026, vos taux marginal et effectif, ainsi que le remboursement possible ou le solde à payer. Indiquez votre statut de déclaration, vos revenus, vos cotisations, vos déductions, vos enfants à charge et l'impôt déjà retenu à la source.
Estimez votre impôt fédéral sur le revenu de 2026
Formule de l'impôt sur le revenu
Où :
- \(T\) — revenu imposable ; \(G\) — revenu brut.
- \(K\) — cotisations 401(k) avant impôt saisies ; \(H\) — cotisations déductibles au compte d'épargne santé (HSA) saisies ; \(D\) — déduction forfaitaire ou détaillée choisie.
- \(P\) — impôt sur le revenu avant crédits ; \(r_i\) — taux de la tranche \(i\) ; \(b_i\) — sa limite supérieure de revenu imposable, avec \(b_0=0\) et la dernière limite s'étendant sans borne.
- \(A\) — impôt après le crédit pour enfants simplifié ; \(n\) — nombre d'enfants à charge de moins de 17 ans ; \(W\) — impôt fédéral déjà retenu à la source ; \(R\) — remboursement estimé si positif, ou solde à payer si négatif.
Le calculateur applique chaque taux de tranche uniquement au revenu imposable compris dans cette tranche, puis soustrait un crédit pour enfants simplifié et non remboursable pouvant atteindre 2 200 $ par enfant saisi.
Impôt sur le revenu – Exemple de calcul
Exemple : un déclarant célibataire a un revenu brut de 85 000 $, verse 5 000 $ de cotisations 401(k) avant impôt et 2 000 $ de cotisations HSA déductibles, bénéficie de la déduction forfaitaire 2026 de 16 100 $, a un enfant à charge et totalise 10 500 $ d'impôt fédéral retenu à la source.
\[T=\$85{,}000-\$5{,}000-\$2{,}000-\$16{,}100=\$61{,}900\]
\[P=(\$12{,}400\times10\%)+(\$38{,}000\times12\%)+(\$11{,}500\times22\%)=\$8{,}330\]
\[A=\$8{,}330-\$2{,}200=\$6{,}130,\qquad R=\$10{,}500-\$6{,}130=\$4{,}370\]
Résultat : l'impôt estimé après le crédit pour enfants s'élève à 6 130 $, avec un remboursement estimé de 4 370 $. Le taux marginal est de 22 % et le taux effectif après crédits représente 7,21 % du revenu brut.
Comment utiliser le calculateur
- Choisissez votre statut de déclaration : célibataire, mariés déclarant conjointement, mariés déclarant séparément ou chef de famille. Ce choix détermine les tranches et la déduction forfaitaire utilisées.
- Saisissez votre revenu brut, avant les cotisations avant impôt que vous indiquerez ci-dessous. Si vous anticipez une future évolution de salaire, le calculateur d'augmentation annuelle de salaire peut vous aider à estimer le nouveau montant.
- Saisissez vos cotisations 401(k) avant impôt et vos cotisations HSA déductibles. N'incluez que les montants admissibles qui n'ont pas déjà été soustraits du revenu brut ; sinon, ils seraient comptés deux fois.
- Choisissez un type de déduction. Optez pour la déduction forfaitaire afin d'utiliser le montant 2026 prévu par le calculateur pour votre statut, ou pour la déduction détaillée afin de faire apparaître le champ Montant de la déduction détaillée, où vous saisirez votre estimation.
- Indiquez le nombre entier d'enfants à charge de moins de 17 ans, puis l'impôt fédéral déjà retenu à la source. La retenue influe sur le remboursement ou le solde à payer, et non sur le calcul de l'impôt lui-même.
- Vérifiez le revenu imposable, l'impôt sur le revenu avant crédits, les deux taux, l'impôt après crédits pour enfants, ainsi que le remboursement ou le solde estimé. Le tableau Impôt par tranche détaille le calcul de l'impôt avant crédits.
Comprendre votre estimation d'impôt fédéral sur le revenu
Ce calculateur estime l'impôt fédéral 2026 sur le revenu ordinaire au moyen de tranches progressives. Votre revenu brut est réduit par les cotisations avant impôt saisies et par la déduction choisie, mais le revenu imposable ne peut pas être négatif. Pour 2026, la déduction forfaitaire utilisée ici est de 16 100 $ pour un célibataire ou des mariés déclarant séparément, de 32 200 $ pour des mariés déclarant conjointement et de 24 150 $ pour un chef de famille.
Un taux de tranche ne s'applique pas à l'ensemble de votre revenu. Par exemple, un célibataire dont le revenu imposable s'élève à 61 900 $ est imposé à 10 % sur les premiers 12 400 $, à 12 % sur les 38 000 $ suivants et à 22 % sur les 11 500 $ restants. Le taux marginal affiché est celui qui s'appliquerait au prochain dollar de revenu imposable. Pour un revenu imposable nul, le calculateur affiche un taux marginal de 0 %.
Le taux effectif après crédits correspond à l'impôt après le crédit pour enfants simplifié, divisé par le revenu brut et exprimé en pourcentage. Il peut être nettement inférieur au taux marginal, car les tranches basses et le crédit réduisent l'impôt total. Il ne s'agit pas d'un pourcentage du revenu imposable. Un remboursement signifie que la retenue saisie dépasse l'impôt estimé ; un solde à payer signifie que l'impôt estimé dépasse la retenue. Un remboursement ne constitue pas une réduction supplémentaire de l'impôt.
Hypothèses et limites pratiques
Le crédit pour enfants est une estimation simplifiée : 2 200 $ par enfant à charge de moins de 17 ans saisi, dans la limite de l'impôt sur le revenu avant crédits. Le calculateur ne vérifie pas l'admissibilité de l'enfant, n'applique pas les seuils de revenus et ne calcule aucune part remboursable. Saisir un enfant ne garantit donc pas que le même crédit figurera sur une déclaration réelle.
L'estimation ne tient pas compte des taux applicables aux plus-values, de la taxe des travailleurs indépendants, de l'impôt minimum de substitution (AMT), ni d'autres impôts, crédits, ajustements ou déductions. Elle ne détermine pas non plus quelles dépenses sont admissibles aux déductions détaillées. Si vous vous intéressez aux frais d'un emprunt immobilier, le calculateur de prêt hypothécaire peut estimer les mensualités, mais une mensualité n'est pas automatiquement une dépense déductible.
Vérifiez que revenus, cotisations, déductions et retenue portent tous sur la même année d'imposition. En particulier, ne soustrayez pas une seconde fois une cotisation 401(k) ou HSA si elle est déjà exclue du revenu brut que vous avez saisi. Utilisez le résultat à des fins de planification, et non comme substitut à une déclaration complétée ou aux directives en vigueur de l'IRS. Si vous planifiez l'usage d'un remboursement éventuel, le calculateur d'épargne et d'investissement peut modéliser un objectif d'épargne distinct.
Questions fréquentes
Comment calculer mon impôt fédéral sur le revenu 2026 à la main ?
Commencez par déterminer le revenu imposable, puis n'imposez que la portion relevant de chaque tranche. Par exemple, un célibataire avec 30 000 $ de revenu imposable doit 10 % sur les premiers 12 400 $ et 12 % sur les 17 600 $ restants : 1 240 $ + 2 112 $ = 3 352 $ avant crédits. Soustrayez les crédits applicables pour estimer l'impôt, puis comparez ce montant aux versements déjà effectués.
Dois-je saisir mon salaire ou le montant de la case 1 de mon W-2 ?
Utilisez un montant qui évite de soustraire deux fois la même cotisation. La case 1 du W-2 exclut généralement déjà les cotisations salariales 401(k) traditionnelles et les cotisations HSA admissibles prélevées sur la paie. Si vous partez de la case 1, ne saisissez pas ces montants une nouvelle fois en tant que cotisations. Si vous partez du salaire avant ces retenues, saisissez les cotisations admissibles séparément. D'autres revenus et ajustements peuvent également modifier votre déclaration réelle.
Quand la déduction détaillée est-elle plus avantageuse que la déduction forfaitaire ?
Détailler ses déductions réduit généralement davantage le revenu imposable lorsque vos déductions détaillées admissibles dépassent la déduction forfaitaire prévue pour votre statut. Additionnez uniquement les dépenses admissibles, dans les limites applicables, et non la totalité de ce que vous avez dépensé. Si vous êtes marié(e) et déclarez séparément alors que votre conjoint détaille ses déductions, vous ne pouvez en principe pas prétendre à la déduction forfaitaire, même si elle serait plus avantageuse. Consultez les règles en vigueur de l'IRS avant de choisir.
Cette estimation inclut-elle les cotisations Social Security et Medicare ?
Non. Les cotisations sociales Social Security et Medicare prélevées sur les salaires sont distinctes de l'impôt fédéral sur le revenu et peuvent s'appliquer même lorsque l'impôt estimé est nul. L'impôt fédéral retenu sur un chèque de paie diffère lui aussi des retenues Social Security et Medicare. Ne saisissez dans ce calculateur que la retenue d'impôt fédéral sur le revenu, et non le total cumulé de toutes les retenues salariales.
Où saisir mes acomptes trimestriels d'impôt estimé ?
Il n'existe pas de champ distinct pour les acomptes trimestriels. Pour obtenir une estimation approximative du remboursement ou du solde, vous pouvez ajouter les acomptes d'impôt fédéral estimé au montant saisi comme impôt fédéral déjà retenu à la source. Cela ne modifie que la comparaison des versements, et non l'impôt calculé. Votre déclaration réelle peut aussi tenir compte d'autres versements, de crédits remboursables et de pénalités pour versements insuffisants que ce calculateur ne détermine pas.
Puis-je obtenir un remboursement si mon impôt calculé est nul ?
Oui. Si de l'impôt fédéral sur le revenu a été retenu à la source, cette retenue peut vous être remboursée même lorsque le calculateur estime un impôt nul. Le crédit pour enfants simplifié ne peut toutefois pas faire passer l'impôt sous zéro, et l'estimation n'inclut pas les crédits remboursables susceptibles d'augmenter un remboursement réel. Une estimation nulle n'exclut pas non plus d'autres impôts sur votre déclaration.
Les cotisations Roth 401(k) réduisent-elles ici le revenu imposable ?
Non. Les cotisations Roth 401(k) sont en principe versées après impôt et ne réduisent donc pas le revenu imposable fédéral de l'année en cours, contrairement aux cotisations 401(k) traditionnelles avant impôt. Ne saisissez pas les cotisations Roth dans le champ des cotisations 401(k) avant impôt. Les cotisations de l'employeur et celles versées sur d'autres comptes de retraite relèvent de règles différentes : vérifiez leur traitement avant d'ajuster votre revenu.