RMD-Rechner – Erforderliche Mindestentnahme
Schätzen Sie Ihre erforderliche Mindestentnahme und sehen Sie eine 10-Jahres-Projektion. Geben Sie das Geburtsjahr des Kontoinhabers, das Entnahmejahr, den Kontostand vom vorangegangenen 31. Dezember und eine angenommene Wachstumsrate ein; ergänzen Sie bei Bedarf die Daten des Ehepartners.
Schätzen Sie Ihre erforderliche Mindestausschüttung (RMD)
RMD-Formel
Dabei bedeuten:
- \(y\) — Entnahmejahr
- \(b\) — Geburtsjahr des Kontoinhabers
- \(A_y\) — Alter, das im Laufe des Entnahmejahres erreicht wird
- \(B_y\) — Kontostand am 31. Dezember des Vorjahres
- \(D_y\) — maßgeblicher Divisor aus der Lebenserwartungstabelle
- \(P_y\) — RMD in Prozent des Ausgangssaldos
- \(g\) — angenommene jährliche Wachstumsrate in Prozent
Die jährliche RMD ergibt sich, indem der Kontostand vom Jahresende des Vorjahres durch den jeweiligen Divisor geteilt wird. Für die Projektion zieht der Rechner zunächst die RMD des jeweiligen Jahres ab, bevor er die angenommene Wachstumsrate anwendet.
RMD – Rechenbeispiel
Beispiel: Ein 1953 geborener Kontoinhaber hatte am 31. Dezember 2025 ein Guthaben von 500.000 $ und möchte seine RMD für 2026 schätzen. Alleiniger Begünstigter ist sein 1970 geborener Ehepartner, weshalb die Option „jüngerer Ehepartner“ in ihrer Standardeinstellung aktiviert ist. Das angenommene jährliche Wachstum beträgt 5 %.
\[\begin{aligned}\text{Alter des Inhabers} &= 2026-1953=73 \\ \text{Alter des Euepartners} &= 2026-1970=56 \\ \text{Geschätzter Divisor} &= \max(26.5+0.18(73-56-10),\;30.74+0.9)=31.64 \\ \text{Geschätzte RMD} &= \frac{\$500{,}000}{31.64}=\$15{,}802.78 \\ \text{Projizierter Bestand am 31. Dez.} &= (\$500{,}000-\$15{,}802.78)\times1.05\approx\$508{,}407.08\end{aligned}\]
Ergebnis: Die geschätzte RMD für 2026 beträgt 15.802,78 $ und entspricht damit 3,16 % des Ausgangssaldos. Der Rechner zeigt den Divisor gerundet als 31,6 an, rechnet aber mit dem ungerundeten Schätzwert. Der projizierte Kontostand zum 31. Dezember 2026 beträgt 508.407,08 $.
So verwenden Sie den Rechner
- Geben Sie das Geburtsjahr des Kontoinhabers und das Entnahmejahr ein. Der Rechner verwendet die Differenz als Alter des Kontoinhabers für dieses Jahr.
- Geben Sie den Kontostand zum 31. Dezember des Vorjahres für das Konto ein. Für eine Entnahme im Jahr 2026 ist der Stand vom 31. Dezember 2025 zu verwenden.
- Aktivieren Sie die Option Alleiniger Begünstigter ist mein Ehepartner, mehr als 10 Jahre jünger nur, wenn diese Beschreibung auf Ihre Situation zutrifft. Ist sie aktiviert, geben Sie das Geburtsjahr des Ehepartners ein. Andernfalls lassen Sie die Option deaktiviert, damit die Uniform Lifetime Table verwendet wird.
- Legen Sie das angenommene jährliche Wachstum für die Projektion fest. Es verändert die RMD des laufenden Jahres nicht, denn diese beruht auf dem bereits eingegebenen Kontostand.
- Lesen Sie die erforderliche Mindestentnahme, den RMD-Anteil am Ausgangssaldo und das erste RMD-Jahr ab. Nutzen Sie die 10-Jahres-Projektion, um zu sehen, wie sich die gewählte Wachstumsannahme auf spätere geschätzte Kontostände und Entnahmen auswirkt.
Was Ihre RMD-Schätzung bedeutet
Eine erforderliche Mindestentnahme ist im Allgemeinen der Mindestbetrag, den der Inhaber eines förderberechtigten Altersvorsorgekontos in einem Entnahmejahr abheben muss. Üblicherweise wird der Kontostand zum Ende des vorangegangenen Kalenderjahres durch einen Divisor für die Lebenserwartung geteilt. Ein kleinerer Divisor führt beim gleichen Guthaben zu einer höheren erforderlichen Entnahme. Der angezeigte Betrag ist eine Untergrenze auf der Grundlage der Annahmen des Rechners – keine empfohlene Entnahme und keine Prognose der Anlagerenditen.
Für Geburtsjahrgänge von 1951 bis 1959 legt dieser Rechner das erste RMD-Jahr auf das Jahr fest, in dem der Inhaber 73 wird; bei Jahrgängen ab 1960 wird das Alter von 75 Jahren angesetzt. Beim Geburtsjahr 1953 ist 2026 damit das erste RMD-Jahr. Frühere Jahrgänge haben möglicherweise unter älteren Regeln begonnen; ein erstes Jahr vor 2023 kennzeichnet der Rechner als abhängig von diesen Regeln. Liegt das gewählte Jahr vor dem berechneten ersten RMD-Jahr, meldet der Rechner, dass noch keine RMD erforderlich ist.
Ist die Option „jüngerer Ehepartner“ deaktiviert, stammt der Divisor aus der seit 2022 geltenden Uniform Lifetime Table des IRS. Als Alter verwendet der Rechner das Alter, das im Laufe des Entnahmejahres erreicht wird – auch wenn dieser Geburtstag zum Zeitpunkt der Berechnung noch nicht gefeiert wurde. Die Zehnjahrestabelle wendet jedes Jahr zunächst die geschätzte Entnahme und anschließend die Wachstumsrate an und liefert so einen projizierten Jahresendbestand. Wenn Sie das Wachstum ohne jährliche RMD-Entnahmen untersuchen möchten, vergleichen Sie diese Annahme mit einer separaten Zinseszinsberechnung.
Annahmen und wichtige Grenzen
Ergebnisse mit jüngerem Ehepartner sind Näherungswerte. Ist die Ehepartner-Option aktiviert, schätzt der Rechner einen gemeinschaftlichen Divisor anhand beider Alter; die offizielle IRS Joint Life and Last Survivor Expectancy Table (Tabelle II) schlägt er nicht nach. Der Divisor wird auf eine Nachkommastelle gerundet angezeigt, gerechnet wird jedoch mit dem ungerundeten Schätzwert. Prüfen Sie den tatsächlichen Divisor aus Tabelle II, bevor Sie eine Entnahme vornehmen. Geburtsjahre, die mindestens 11 Jahre auseinanderliegen, bestehen die Prüfung des Rechners, doch ob ein Ehepartner mehr als 10 Jahre jünger ist, entscheiden die Geburtstage – nicht allein die Geburtsjahre.
Die Schätzung richtet sich an Kontoinhaber, nicht an geerbte Konten. Sie bildet weder die Regeln für geerbte Konten ab noch Ausnahmen für bestimmte 401(k)-Teilnehmer, die noch erwerbstätig sind, oder Fristen für die Zahlung im ersten Jahr. Prüfen Sie die Regeln für Ihr Konto und Ihr Entnahmejahr: Wer die erste RMD aufschiebt, muss im folgenden Kalenderjahr unter Umständen zwei Entnahmen vornehmen. Entnahmen können zudem steuerliche Folgen haben, die hier nicht dargestellt werden.
Die Projektion unterstellt, dass es über die berechneten RMDs hinaus keine Ein- oder Auszahlungen gibt, und wendet nach jeder Entnahme die gleiche Wachstumsrate an. Tatsächliche Renditen, Kontostände und künftige RMDs werden davon abweichen. Um einen weiter gefassten Sparplan mit zusätzlichen Einzahlungen durchzurechnen, nutzen Sie den Spar- und Anlagerechner.
Häufig gestellte Fragen
Für welche Altersvorsorgekonten ist eine RMD vorgeschrieben?
Traditional IRAs, SEP IRAs, SIMPLE IRAs und die meisten steueraufgeschobenen betrieblichen Altersvorsorgepläne schreiben in der Regel RMDs vor, sobald die entsprechenden Regeln greifen. Für ursprüngliche Kontoinhaber fallen lebenslang keine RMDs aus Roth IRAs oder ausgewiesenen Roth-Konten in Betriebsplänen an. Geerbte Konten folgen eigenen Regeln – prüfen Sie daher die Anforderungen jedes Kontos, bevor Sie sich auf eine RMD-Schätzung für Inhaber verlassen.
Kann ich die RMD für mehrere Konten von einem einzigen Konto entnehmen?
Sie müssen die RMD für jedes Konto getrennt berechnen, dürfen den zusammengerechneten Betrag aber in der Regel von einem oder mehreren Ihrer Traditional-, SEP- und SIMPLE-IRAs abheben. RMDs aus 403(b)-Konten dürfen in der Regel über mehrere 403(b)-Konten hinweg zusammengezogen werden. Eine 401(k)-RMD muss in der Regel aus genau diesem Plan stammen. RMDs aus geerbten Konten dürfen Sie nicht mit Ihren eigenen zusammenfassen.
Wann wird eine RMD fällig?
Eine jährliche RMD ist in der Regel bis zum 31. Dezember des Entnahmejahres fällig. Die erste RMD können Sie meist bis zum 1. April des Folgejahres aufschieben, doch dann fallen Ihre erste und zweite RMD unter Umständen in dasselbe Kalenderjahr. Ausnahmen für Betriebspläne können den Beginn der Entnahmen beeinflussen – bestätigen Sie die Frist daher bei Ihrem Planverwalter.
Gibt es einen normalen oder guten RMD-Prozentsatz?
Einen Zielwert für den RMD-Prozentsatz gibt es nicht: Der erforderliche Anteil ergibt sich aus dem für Sie maßgeblichen IRS-Divisor – nicht aus der Anlageperformance oder einer empfohlenen Entnahmequote. Der Prozentsatz steigt mit zunehmendem Alter in der Regel an, weil die Divisoren der Lebenserwartungstabelle sinken. Eine höhere Entnahme kann zu Ihrer Situation passen, bedenken Sie aber ihre steuerlichen Auswirkungen und Ihre langfristige Einkommensplanung.
Was passiert, wenn ich mehr als meine RMD entnehme?
Sie dürfen in der Regel mehr als den erforderlichen Mindestbetrag abheben, doch der übersteigende Teil kann nicht auf die RMD eines künftigen Jahres angerechnet werden. Eine höhere Entnahme senkt den Jahresendbestand und damit möglicherweise die RMD des Folgejahres. Steuerpflichtige Entnahmen können außerdem Ihr Einkommen in diesem Jahr erhöhen – wägen Sie die steuerlichen Folgen ab, bevor Sie zusätzliches Geld entnehmen.
Sind RMD-Entnahmen steuerpflichtig?
RMDs aus Konten mit aufgeschobener Besteuerung gehören in der Regel zum regulären steuerpflichtigen Einkommen – mit Ausnahme des Anteils, der auf nachversteuerten Beiträgen oder einem anderen anzuwendenden Freibetrag beruht. Der RMD-Betrag selbst ist keine Steuerschätzung; die Wahl des Steuerabzugs ändert nichts daran, welcher Betrag das Konto verlassen muss. Wenn Sie nachversteuerte Einlagen haben oder eine qualifizierte wohltätige Direktverteilung (Qualified Charitable Distribution) erwägen, lassen Sie sich von einem Steuerberater zu den geltenden Regeln beraten.
Was passiert, wenn ich eine RMD verpasse oder zu wenig entnehme?
Auf eine zu geringe RMD kann eine bundesstaatliche Verbrauchsteuer von 25 % erhoben werden, die sich auf 10 % verringern kann, wenn die Korrektur innerhalb der zulässigen Korrekturfrist erfolgt. Das IRS kann die Steuer erlassen, wenn der Fehlbetrag auf einem vertretbaren Fehler beruht und Sie Schritte zur Behebung unternehmen. Wenden Sie sich umgehend an den Verwahrer Ihres Kontos oder Ihren Planverwalter und holen Sie steuerlichen Rat ein, falls eine Meldung erforderlich ist.