Калькулятор RMD — обов’язкова мінімальна виплата
Оцініть свою обов’язкову мінімальну виплату (RMD) і перегляньте прогноз на 10 років. Введіть рік народження власника, рік виплати, баланс на попереднє 31 грудня та передбачуваний темп зростання; за потреби додайте дані про супруга (супругу).
Оцініть свою обов’язкову мінімальну виплату (RMD)
Формула RMD
Де:
- \(y\) — рік виплати;
- \(b\) — рік народження власника;
- \(A_y\) — вік, якого власник досягає протягом року виплати;
- \(B_y\) — баланс рахунку станом на попереднє 31 грудня;
- \(D_y\) — застосовний дільник з таблиці тривалості життя;
- \(P_y\) — RMD у відсотках від початкового балансу;
- \(g\) — передбачуваний річний темп зростання, у відсотках.
Річна RMD — це баланс на кінець попереднього року, поділений на застосовний дільник. У прогнозі калькулятор спочатку віднімає RMD поточного року і лише потім застосовує передбачуваний темп зростання.
RMD — приклад розрахунку
Приклад: власник 1953 року народження має баланс $500 000 станом на 31 грудня 2025 року й оцінює RMD на 2026 рік. Єдиний бенефіціар — дружина 1970 року народження, тому за замовчуванням вибрано опцію з молодшим(-ою) супругом (-ою). Передбачуване річне зростання — 5 %.
\[\begin{aligned}\text{Вік власника} &= 2026-1953=73 \\ \text{Вік дружини} &= 2026-1970=56 \\ \text{Орієнтовний дільник} &= \max(26.5+0.18(73-56-10),\;30.74+0.9)=31.64 \\ \text{Орієнтовна RMD} &= \frac{\$500{,}000}{31.64}=\$15{,}802.78 \\ \text{Прогнозований баланс на 31 грудня} &= (\$500{,}000-\$15{,}802.78)\times1.05\approx\$508{,}407.08\end{aligned}\]
Результат: орієнтовна RMD на 2026 рік становить $15 802,78, або 3,16 % від початкового балансу. Калькулятор показує дільник, заокруглений до 31,6, але в розрахунку використовує незакруглене значення. Прогнозований баланс на 31 грудня 2026 року — $508 407,08.
Як користуватися калькулятором
- Введіть Рік народження власника та Рік виплати. Калькулятор визначає вік власника у відповідному році як різницю між цими значеннями.
- Вкажіть для рахунку Баланс на попереднє 31 грудня. Для виплати за 2026 рік використовуйте баланс станом на 31 грудня 2025 року.
- Вибирайте опцію Єдиний бенефіціар — мій(-я) чоловік/дружина, молодший(-а) на понад 10 років лише якщо це відповідає вашій ситуації. Якщо sélectionх вибрано, введіть Рік народження чоловіка або дружини. Якщо ні — залиште опцію невибраною, щоб застосовувалася Єдина таблиця тривалості життя.
- Задайте Передбачуване річне зростання для прогнозу. Воно не змінює RMD поточного року, яка спирається на вже введений баланс.
- Зверніть увагу на значення Обов’язкова мінімальна виплата, RMD у відсотках від початкового балансу та Перший рік RMD. За допомогою 10-річного прогнозу можна побачити, як обрана концепція зростання впливає на орієнтовні баланси й виплати в наступні роки.
Що означає ваша оцінка RMD
Обов’язкова мінімальна виплата — це, як правило, мінімальна сума, яку власник відповідного пенсійного рахунку мусить зняти протягом року виплати. Стандартний розрахунок ділить баланс рахунку на кінець попереднього календарного року на дільник очікуваної тривалості життя. Чим менший дільник, тим більшою за того самого балансу буде обов’язкова виплата. Показана сума — це мінімум за допущеннями калькулятора, а не рекомендована виплата і не прогноз інвестиційної доходності.
Для власників 1951–1959 років народження калькулятор вважає першим роком RMD рік, коли їм виповнюється 73 роки; для народжених у 1960 році чи пізніше використовується вік 75 років. Для року народження 1953 першим роком RMD відповідно буде 2026. Старші покоління могли розпочати виплати за давнішими правилами; калькулятор позначає перший рік до 2023 як такий, що залежить від цих правил. Якщо вибраний рік передує розрахованому першому року RMD, калькулятор повідомляє, що виплата ще не потрібна.
Коли опція з молодшим(-ою) супругом (-ою) не вибрана, дільник береться з чинної з 2022 року Єдиної таблиці тривалості життя IRS (Uniform Lifetime Table). Вік, який використовує калькулятор, — це вік, якого власник досягає протягом року виплати, навіть якщо день народження ще не настав на момент обчислення. У 10-річній таблиці щороку застосовується спочатку орієнтовна виплата, а потім темп зростання, і так отримують прогнозований баланс на кінець року. Порівняйте це припущення з окремим розрахунком складних відсотків, якщо хочете дослідити зростання без щорічних вилучень RMD.
Припущення та важливі обмеження
Результати з молодшим(-ою) супругом (-ою) є наближеними. Коли цю опцію вибрано, калькулятор оцінює спільний дільник за обома віками; він не звертається до офіційної таблиці IRS Joint Life and Last Survivor Expectancy Table (Table II). Дільник показується заокругленим до одного десяткового знака, але обчислення ведеться з незакругленою оцінкою. Перш ніж здійснювати виплату, перевірте фактичний дільник з Table II. Роки народження з різницею щонайменше в 11 років проходять перевірку калькулятора, але саме дні народження — не лише роки — визначають, чи є чоловік або дружина молодшими(-ою) на понад 10 років.
Оцінка стосується власника рахунку, а не успадкованого рахунку. Вона не моделює правила для успадкованих рахунків, винятки для окремих учасників планів 401(k), які ще працюють, а також строки першої виплати. Перевірте правила для вашого рахунку та року виплати: через відкладення першої RMD у наступному календарному році може випасти дві виплати. Вилучення також можуть мати податкові наслідки, які тут не показано.
Прогноз припускає, що внески чи вилучення понад розраховані RMD відсутні, і застосовує той самий темп зростання після кожної виплати. Фактична доходність, баланси та майбутні RMD будуть іншими. Щоб опрацювати ширший план заощаджень із додатковими внесками, скористайтеся калькулятором заощаджень та інвестицій.
Часті запитання
Які пенсійні рахунки передбачають обов’язкову мінімальну виплату (RMD)?
Традиційні IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA та більшість роботодавських пенсійних планів із відкладеним оподаткуванням, як правило, вимагають RMD щойно набувають чинності відповідні правила. Початкові власники не сплачують довічних RMD з Roth IRA або призначених Roth-рахунків у роботодавських планах. Успадковані рахунки підпорядковуються іншим правилам, тому перш ніж покладатися на оцінку RMD власника, перевірте вимоги для кожного рахунку.
Чи можна зняти RMD з кількох рахунків лише з одного з них?
RMD для кожного рахунку слід обчислювати окремо, але загальну суму, як правило, можна зняти з одного чи кількох ваших традиційних, SEP та SIMPLE IRA. RMD з рахунків 403(b), як правило, можна поєднувати з іншими рахунками 403(b). RMD за планом 401(k), зазвичай, має надходити саме з цього плану. Не поєднуйте RMD з успадкованих рахунків із власними.
До якого строку потрібно виконати RMD?
Річну RMD, як правило, потрібно зняти до 31 грудня відповідного року виплати. Першу RMD зазвичай можна відкласти до 1 квітня наступного року, але тоді в тому самому календарному році прийдеться виконати і першу, і другу виплати. Винятки для роботодавських планів можуть впливати на строки початку виплат, тому inconsistencies строк уточніть в адміністратора вашого плану.
Чи існує нормальний або «хороший» відсоток RMD?
Цільового відсотка RMD не існує: обов’язкова частка визначається вашим застосовним дільником IRS, а не інвестиційною результативністю чи рекомендованою нормою витрат. Із віком цей відсоток зазвичай зростає, оскільки дільники в таблиці тривалості життя зменшуються. Більша виплата може відповідати вашим потребам, але врахуйте її податкові наслідки та ваш план доходів на довгу перспективу.
Що буде, якщо я зніму більше, ніж моя RMD?
Загалом зняти більше встановленого мінімуму можна, але надлишок не зараховується в рахунок RMD наступних років. Більша виплата зменшує баланс рахунку на кінець року, а отже, може зменшити й RMD наступного року. Оподатковувані вилучення можуть також збільшити ваш дохід за рік, тому перед тим, як знімати додаткові кошти, врахуйте податкові наслідки.
Чи оподатковуються вилучення за RMD?
RMD з рахунків із відкладеним оподаткуванням, як правило, включаються до звичайного оподатковуваного доходу, за вирахуванням частки, що припадає на внески після сплати податків або іншого застосовного винятку. Сама сума RMD не є податковою оцінкою; вибір щодо утримань не змінює того, скільки має покинути рахунок. Якщо у вас є внески після сплати податків або ви розглядаєте кваліфіковану благодійну виплату, проконсультуйтеся з податковим фахівцем щодо застосовних правил.
Що робити, якщо я пропустив(-ла) RMD або зняв(-ла) занадто мало?
Недостачу за RMD може бути обкладено федеральним акцизним податком у розмірі 25 %, який може бути зменшено до 10 %, якщо недостачу виправлено протягом дозволеного періоду виправлення. IRS може скасувати цей податок, якщо недостача сталася через об’єктивну помилку і ви вживаєте заходів для її усунення. Негайно зверніться до зберігача рахунку або адміністратора плану та отримайте податкову консультацію щодо необхідних заяв.