Calculadora de distribución mínima requerida (RMD)
Estima tu distribución mínima requerida y consulta una proyección a 10 años. Introduce el año de nacimiento del titular, el año de distribución, el saldo a 31 de diciembre del año anterior y una tasa de crecimiento supuesta; añade los datos del cónyuge si procede.
Calcula tu distribución mínima requerida
Fórmula de la RMD
Donde:
- \(y\) — año de distribución
- \(b\) — año de nacimiento del titular
- \(A_y\) — edad cumplida durante el año de distribución
- \(B_y\) — saldo de la cuenta a 31 de diciembre del año anterior
- \(D_y\) — divisor aplicable de la tabla de esperanza de vida
- \(P_y\) — RMD como porcentaje del saldo inicial
- \(g\) — tasa de crecimiento anual supuesta, en porcentaje
La RMD anual se obtiene dividiendo el saldo al cierre del ejercicio anterior entre el divisor aplicable. Para la proyección, la calculadora resta la RMD de cada año antes de aplicar la tasa de crecimiento supuesta.
RMD – Ejemplo de cálculo
Ejemplo: Un titular nacido en 1953 tiene un saldo de $500.000 a 31 de diciembre de 2025 y quiere estimar la RMD de 2026. Su único beneficiario es su cónyuge, nacido en 1970, así que se marca la opción predefinida de cónyuge más de 10 años menor. El crecimiento anual supuesto es del 5 %.
\[\begin{aligned}\text{Edad del titular} &= 2026-1953=73 \\ \text{Edad del cónyuge} &= 2026-1970=56 \\ \text{Divisor estimado} &= \max(26.5+0.18(73-56-10),\;30.74+0.9)=31.64 \\ \text{RMD estimada} &= \frac{\$500{,}000}{31.64}=\$15{,}802.78 \\ \text{Saldo proyectado a 31 de dic.} &= (\$500{,}000-\$15{,}802.78)\times1.05\approx\$508{,}407.08\end{aligned}\]
Resultado: La RMD estimada de 2026 es de $15.802,78, es decir, el 3,16 % del saldo inicial. La calculadora muestra el divisor redondeado a 31,6, pero el cálculo se hace con la estimación sin redondear. El saldo proyectado a 31 de diciembre de 2026 es de $508.407,08.
Cómo usar la calculadora
- Introduce el año de nacimiento del titular y el año de distribución. La calculadora usa su diferencia como la edad del titular en ese año.
- Introduce el saldo a 31 de diciembre del año anterior de la cuenta. Para una distribución de 2026, usa el saldo a 31 de diciembre de 2025.
- Marca Mi único beneficiario es mi cónyuge, más de 10 años menor solo si esa descripción se ajusta a tu caso. Si la marcas, introduce el año de nacimiento del cónyuge. Si no, deja la opción sin marcar para usar la tabla uniforme de vida.
- Fija el crecimiento anual supuesto de la proyección. No cambia la RMD del año en curso, que se basa en el saldo ya introducido.
- Consulta la distribución mínima requerida, la RMD como porcentaje del saldo inicial y el primer año de RMD. Usa la proyección a 10 años para ver cómo afecta el supuesto de crecimiento elegido a los saldos y distribuciones estimados de los años posteriores.
Qué significa tu estimación de la RMD
Una distribución mínima requerida (RMD, por sus siglas en inglés) es, en general, la cantidad mínima que el titular de una cuenta de jubilación elegible debe retirar en un año de distribución. El cálculo habitual divide el saldo de la cuenta al final del año natural anterior entre un divisor de esperanza de vida. A igualdad de saldo, un divisor menor implica una retirada obligatoria mayor. La cantidad mostrada es un mínimo según los supuestos de la calculadora, no una recomendación de retirada ni una previsión de rentabilidad de las inversiones.
Para los titulares nacidos entre 1951 y 1959, esta calculadora fija el primer año de RMD en el año en que cumplen 73; para los nacidos en 1960 o después, usa los 75 años. Con un año de nacimiento de 1953, 2026 resulta ser el primer año de RMD. Las generaciones anteriores pueden haberse regido por normas más antiguas; la calculadora indica que un primer año anterior a 2023 depende de esas normas. Si el año seleccionado es anterior al primer año de RMD calculado, informa de que todavía no se requiere ninguna RMD.
Con la opción de cónyuge más joven sin marcar, el divisor procede de la tabla uniforme de vida del IRS vigente desde 2022. La edad que usa la calculadora es la cumplida durante el año de distribución, aunque el cumpleaños aún no haya llegado cuando hagas el cálculo. La tabla a 10 años aplica cada año la distribución estimada y, a continuación, la tasa de crecimiento, para obtener un saldo proyectado al cierre del ejercicio. Si quieres analizar el crecimiento sin las retiradas anuales de la RMD, compara ese supuesto con un cálculo de interés compuesto aparte.
Supuestos y limitaciones importantes
Los resultados con cónyuge más joven son aproximados. Cuando se marca la opción del cónyuge, la calculadora estima un divisor de vida conjunta usando ambas edades; no consulta la tabla oficial del IRS de esperanza de vida conjunta y del último superviviente (Tabla II). Muestra el divisor redondeado a un decimal, pero calcula con la estimación sin redondear. Verifica el divisor real de la Tabla II antes de hacer una distribución. Los años de nacimiento separados por al menos 11 años superan la comprobación de elegibilidad de la calculadora, pero son los cumpleaños, y no solo los años de nacimiento, los que determinan si un cónyuge es más de 10 años menor.
La estimación es para el titular de la cuenta, no para una cuenta heredada. No modela las normas de cuentas heredadas, las excepciones para ciertos participantes en planes 401(k) que siguen trabajando ni los plazos de pago del primer año. Revisa las normas de tu cuenta y de tu año de distribución: retrasar la primera RMD puede significar hacer dos distribuciones en el año natural siguiente. Las retiradas también pueden tener consecuencias fiscales que aquí no se muestran.
La proyección supone que no hay aportaciones ni retiradas aparte de las RMD calculadas, y aplica la misma tasa de crecimiento después de cada retirada. Las rentabilidades, los saldos y las RMD futuras reales serán distintos. Para explorar un plan de ahorro más amplio con depósitos adicionales, usa la calculadora de ahorro e inversión.
Preguntas frecuentes
¿Qué cuentas de jubilación exigen una RMD?
Las cuentas IRA tradicionales, las IRA SEP, las IRA SIMPLE y la mayoría de los planes de jubilación empresariales con impuesto diferido suelen exigir RMD cuando entran en vigor las normas aplicables. Los titulares originales no tienen RMD de por vida en las Roth IRA ni en las cuentas Roth designadas de planes empresariales. Las cuentas heredadas se rigen por normas distintas, así que comprueba los requisitos de cada cuenta antes de fiarte de una estimación de RMD como titular.
¿Puedo sacar la RMD de varias cuentas desde una sola?
Debes calcular la RMD de cada cuenta por separado, pero en general puedes retirar la cantidad combinada de una o más de tus IRA tradicionales, SEP y SIMPLE. Las RMD de cuentas 403(b) en general pueden combinarse entre sí. La RMD de un 401(k) debe salir, por lo general, de ese plan concreto. No combines RMD de cuentas heredadas con las tuyas propias.
¿Cuándo vence una RMD?
La RMD anual suele vencer el 31 de diciembre de su año de distribución. Normalmente puedes retrasar tu primera RMD hasta el 1 de abril del año siguiente, pero al hacerlo puede que tu primera y tu segunda RMD queden ambas pendientes en ese mismo año natural. Las excepciones de los planes empresariales pueden afectar al momento en que comienzan las distribuciones, así que confirma el plazo con el administrador de tu plan.
¿Existe un porcentaje de RMD normal o adecuado?
No hay un porcentaje de RMD objetivo al que apuntar: la parte obligatoria la determina el divisor del IRS que te corresponda, no el rendimiento de tus inversiones ni una tasa de gasto recomendada. El porcentaje suele subir con la edad porque los divisores de la tabla de esperanza de vida van descendiendo. Puede que una retirada mayor se ajuste a tus necesidades, pero ten en cuenta sus efectos fiscales y tu plan de ingresos a largo plazo.
¿Qué pasa si retiro más que mi RMD?
En general puedes retirar más del mínimo exigido, pero el exceso no puede aplicarse a la RMD de un año futuro. Una retirada mayor reduce el saldo de la cuenta al cierre del ejercicio y, por tanto, puede reducir la RMD del año siguiente. Las retiradas sujetas a impuestos también pueden aumentar tu renta de ese año, así que valora las consecuencias fiscales antes de sacar fondos extra.
¿Las retiradas de la RMD tributan?
Las RMD de cuentas con impuesto diferido en general se incluyen en la renta ordinaria sujeta a impuesto, salvo la parte correspondiente a aportaciones ya gravadas u otra exclusión aplicable. La cantidad de la RMD no es en sí misma una estimación de impuestos; las decisiones de retención no cambian cuánto debe salir de la cuenta. Si tienes base ya gravada o valoras una distribución benéfica cualificada, consulta con un profesional fiscal las normas aplicables.
¿Qué ocurre si paso por alto una RMD o retiro de menos?
Un déficit de RMD puede estar sujeto a un impuesto especial federal del 25 %, que puede reducirse al 10 % si se corrige dentro del período de corrección permitido. El IRS puede eximir del impuesto si el déficit se debió a un error razonable y tomas medidas para subsanarlo. Ponte en contacto cuanto antes con la entidad depositaria de tu cuenta o con el administrador del plan, y busca asesoramiento fiscal sobre cualquier declaración que debas presentar.