Sermaye Kazancı Vergisi Hesaplayıcı

Güncellendi: 21 Ekim 2026

ABD'de hisse senedi, fon, kripto veya gayrimenkul satışındaki sermaye kazancı vergisini tahmin edin. Alım ve satım bilgilerini, elde tutma süresi tarihlerini, beyan durumunuzu, diğer gelirinizi ve bir eyalet oranını girin; federal vergiyi, %3,8'lik NIIT'yi, eyalet vergisini ve vergi sonrası kârınızı görün.

Sermaye Kazancı Verginizi Tahmin Edin

Elde tutma süresini nasıl belirlemek istersiniz?

Alış tarihi

Satış tarihi

Beyan durumu

Vergi yılı

Alış bedeli (maliyet temeli)

Varlık için ödediğiniz tutar; alım ücretleri dahildir (gayrimenkul ise değer artırıcı harcamalar da eklenir).

Satış fiyatı (brüt hasılat)

Satış maliyetleri

Komisyonlar, aracılık ücretleri, tapu devri veya aktarım masrafları — hasılattan düşülür.

Diğer vergiye tabi gelir

Bu kazancı içermeden ve standart indirim uygulandıktan sonraki, yıl içindeki tüm diğer kaynaklardan elde ettiğiniz vergiye tabi gelir. Kazancın hangi vergi dilimine düşeceğini belirler.

Eyalet sermaye kazancı vergisi oranı

Çoğu eyalet sermaye kazançlarını normal gelir gibi vergilendirir. Eyalet kısmını atlamak için 0 bırakın (ör. gelir vergisi olmayan FL, TX ve WA gibi eyaletlerde).

Otomatik hesaplaEtkinleştirilirse, herhangi bir değeri değiştirdiğinizde sonuç otomatik olarak güncellenir.

Sermaye Kazancı Vergisi Tahmininiz

Sermaye kazancı

Elde tutma süresi

Federal sermaye kazancı vergisi

Net yatırım geliri vergisi (%3,8)

Kazanç üzerinden eyalet vergisi

Toplam tahmini vergi

Kazanç üzerindeki efektif vergi oranı

Vergi sonrası kâr

Kazanç nasıl vergilendirilir?

Önemli notlar ve yasal uyarı

Sermaye Kazancı Vergisi Formülü

Formül

\[ \text{Kazanç} = \text{Satış fiyatı} - \text{Satış maliyetleri} - \text{Maliyet temeli} \\ \text{Federal vergi (uzun vadeli)} = 0.15 \times p_{15} + 0.20 \times p_{20} \\ \text{Federal vergi (kısa vadeli)} = T(I + G) - T(I) \\ \text{NIIT} = 0.038 \times \min(G,\ \max(0,\ \text{MAGI} - \text{Eşik})) \\ \text{Toplam vergi} = \text{Federal} + \text{NIIT} + r_{\text{eyalet}} \times G \\ \text{Vergi sonrası kâr} = G - \text{Toplam vergi} \\ \text{Efektif oran} = \frac{\text{Toplam vergi}}{G} \times 100\% \\[ /formula] Burada:

$G$ — sermaye kazancı (satış fiyatı eksi satış maliyetleri eksi maliyet temeli)
$I$ — yılın diğer vergiye tabi geliri (standart indirim düşüldükten sonra, bu kazanç hariç)
$p_{15}, p_{20}$ — kazancın %15 ve %20'lik uzun vadeli dilimlere isabet eden kısımları
$T(\cdot)$ — beyan durumunuza göre IRS dilim tablolarından hesaplanan sıradan gelir vergisi
$r_{\text{eyalet}}$ — eyalet sermaye kazancı vergisi oranı (devre dışı bırakmak için 0)

Esas mantık istifleme kavramıdır: sermaye kazancınız, en son kazandığınız dolarlar gibi değerlendirilir ve bu yüzden diğer vergiye tabi gelirinizin üzerinde kalan vergi dilimlerine göre vergilendirilir.

Uzun vadeli kazançlar, toplam gelirinizin hangi banda düştüğüne göre %0, %15 veya %20 oranında vergilenir; kısa vadeli kazançlar ise sıradan gelir oranlarınızla vergilenir. Düzeltilmiş brüt geliriniz (MAGI) $200.000'ı aşarsa ($250.000 müşterek beyan eden evli çiftlerde) üzerine %3,8'lik net yatırım geliri vergisi (NIIT) eklenebilir.

Sermaye Kazancı Vergisi – Hesaplama Örneği

Örnek: 10 Mayıs 2023'te $50.000'a (maliyet temeli) hisse senedi aldınız ve 15 Haziran 2025'te $85.000'a sattınız; komisyon olarak $2.500 ödediniz. Elde tutma süreniz bir yıldan uzun olduğundan kazanç uzun vadeli sayılır. 2025'te bekar olarak beyan ediyorsunuz, diğer vergiye tabi geliriniz $45.000 ve gelir vergisi bulunmayan bir eyalette yaşıyorsunuz.

Önce kazanç:

\[ G = 85{,}000 - 2{,}500 - 50{,}000 = 32{,}500 \\[ /formula]

Satış, alımdan bir yıldan sonra gerçekleştiği için kazanç uzun vadeli oranlardan yararlanıyor. 2025'te bekar mükellef için %0'lık oran $48.350 tutara kadar olan vergiye tabi gelire, %15'lik oran ise $533.400'e kadar uygulanır. Kazanç, $45.000'lık diğer gelirin üzerine eklendiğinde:

\[ p_0 = 48{,}350 - 45{,}000 = 3{,}350 \quad (0\% \ \text{oran}) \\ p_{15} = 32{,}500 - 3{,}350 = 29{,}150 \quad (15\% \ \text{oran}) \\ \text{Federal vergi} = 29{,}150 \times 0.15 = 4{,}372.50 \\[ /formula]

Düzeltilmiş brüt gelir $45{,}000 + 32{,}500 = 77{,}500$ düzeyinde; NIIT eşiği olan $200.000'ın çok altında kaldığından net yatırım geliri vergisi uygulanmaz. Eyalet oranı %0'dır.

Şimdi toplamlar:

\[ \text{Toplam vergi} = 4{,}372.50 \\ \text{Efektif oran} = \frac{4{,}372.50}{32{,}500} \approx 13.45\% \\ \text{Vergi sonrası kâr} = 32{,}500 - 4{,}372.50 = 28{,}127.50 \\[ /formula]

Sonuç: 32.500 dolarlık sermaye kazancı yaklaşık $4.372,50 federal vergi doğurur; efektif oran %13,45 olur ve elinizde $28.127,50 vergi sonrası kâr kalır.

Hesaplayıcı nasıl kullanılır?

Elde tutma süresinin nasıl belirleneceğini seçin: Alım ve satım tarihlerini girin ya da Bunu zaten biliyorum (kısa veya uzun vadeli).
Tarih kullanacaksanız Alış tarihi ve Satış tarihi alanlarını doldurun — hesaplayıcı bir yıllık kuralı sizin için kontrol eder. Aksi halde Kısa vadeli (1 yıl veya daha az) ya da Uzun vadeli (1 yıldan uzun) seçeneğini işaretleyin.
Beyan durumunuzu (bekar, müşterek beyan eden evli çift, hane reisi veya ayrı beyan eden evli) ve vergi yılını (2025 veya 2024) seçin.
Alış fiyatını (maliyet temeli) girin — alım ücretleri dâhil (gayrimenkulde ayrıca iyileştirme harcamaları) ödediğiniz tutar.
Satış fiyatını (brüt hasılât) ve satış maliyetlerini girin; komisyonlar, aracılık ücretleri veya kapanış maliyetleri gibi.
Bu kazanç hariç, standart indirim sonrası yıl boyunca elde ettiğiniz diğer vergiye tabi gelirinizi girin. Bu tutar, kazancın hangi dilimlere isabet edeceğini belirler.
Bir eyalet sermaye kazancı vergisi oranı girin; Florida, Teksas veya Washington gibi gelir vergisi olmayan bir eyalette yaşıyorsanız 0 bırakın.

Sermaye kazancı vergisi nedir?

Sermaye kazancı vergisi, bir sermaye varlığını — hisse senedi, ETF, yatırım fonu, kripto para, gayrimenkul, bir işletme — size mal olduğundan daha pahalıya sattığınızda ödemeniz gereken vergidir. Vergiye tabi kazanç, satış fiyatının tamamı değildir: kazanç net hasılâtın (satış fiyatı eksi satış maliyetleri) maliyet temelinizden (alım ücretleri dâil ödediğiniz tutardan) çıkarılmasıyla bulunur. Vergilendirilen yalnızca bu kazançtır; bu yüzden ne ödediğinizi doğru kaydetmek, hangi fiyattan sattığınız kadar önemlidir.

En önemli etken elde tutma süresidir. Alış tarihinden bir yıldan sonra satarsanız kazanç uzun vadeli olur ve %0, %15 veya %20 gibi avantajlı oranlarla vergilenir. Bir yıl veya daha kısa sürede satarsanız kısa vadeli olur ve sıradan gelir oranlarınızla vergilenir — ki bu neredeyse iki katına çıkabilir. Yatırımcıların değer kazanan varlıkları satmadan önce çoğunlukla bir yıl sınırını az geçmeyi beklemesinin nedeni budur.

Hangi uzun vadeli oranın uygulanacağı, yalnızca kazanca değil toplam vergiye tabi gelirinize bağlıdır. Kazanç, diğer gelirinizin üzerine eklenir: düşük gelirli mükellefler %0 ödeyebilir, mükelleflerin çoğu %15, yüksek gelirli mükellefler ise yaklaşık 533.400 doların üzerine (bekar, 2025) çıkan kısım için %20 öder. Yüksek gelirli yatırımcılar ayrıca düzeltilmiş brüt gelirleri $200.000'ı (müşterek beyan eden evli çiftlerde $250.000) aştığında %3,8'lik net yatırım geliri vergisi ödemek zorunda kalabilir.

Sonuçlarda gösterilen kazanca ilişkin efektif vergi oranı çoğu zaman dilimlerin arasına düşer — örneğin büyük bir uzun vadeli kazancın bir kısmı %15, bir kısmı %20 oranında vergilenebilir. Sonuçlardaki döküm, kazancınızın tam olarak nasıl bölündüğünü gösterir. Satış sonucunda kazanç yerine zarar ortaya çıkmışsa sermaye kazancı vergisi söz konusu olmaz; zarar, diğer kazançları ve yılda en fazla 3.000 dolarlık sıradan geliri dengelemek için kullanılabilir.

2025 uzun vadeli sermaye kazancı vergi dilimleri (federal)

Vergiye tabi gelir	Bekar	Müşterek beyan eden evli	Hane reisi
%0 oranı şu tutara kadar	$48.350	$96.700	$64.750
%15 oranı şu tutara kadar	$533.400	$600.050	$566.700
%20 oranı bu tutarın üzerinde	$533.400	$600.050	$566.700

Varsayımlar, sınırlılıklar ve pratik ipuçları

Yalnızca sermaye varlığı. Tahmin, sıradan bir sermaye varlığını ve tamamen vergiye tabi bir kazancı esas alır. Koleksiyon ürünleri (%28 oran), nitelikli küçük işletme hissesi istisnaları veya gayrimenkulde amortisman geri kazanımı (%25 oran) gibi sonucu değiştirebilecek durumları kapsamaz.
Elde tutma süresinde sınır durumları. Uzun vadeli muamele için bir yıllık süre, varlığı fiilen bir yıldan uzun tutmayı gerektirir — tam yıl dönümünde satarsanız kazanç hâlâ kısa vadeli sayılır. Miras yoluyla edilen varlıklar genellikle güncellenmiş maliyet temeli ve otomatik uzun vadeli muamele alır.
Yıkama satışları. Zararla satıp 30 gün içinde fiilen aynı varlığı geri alırsanız, yıkama satışı kuralı gereği zarar kabul edilmez (Seçenek Kâr Hesaplayıcısını kullanıyorsanız veya sık işlem yapıyorsanız önemlidir).
Eyalet vergileri basitleştirilmiştir. Çoğu eyalet sermaye kazançlarını tek bir orandan sıradan gelir gibi vergiler; eyalet alanının modellediği de budur. Bazı eyaletler kazancın bir kısmını istisna tutar, birkaç eyalette ise hiç gelir vergisi yoktur. Madde madde beyan ediyorsanız, ödenen eyalet vergisi federal taraftan düşülebilir.
Konut satışları. Ana oturulan konut için özel bir istisna vardır — mülkiyet ve kullanım koşullarını karşılıyorsanız kişi başına 250.000 dolar (müşterek beyan edenler için 500.000 dolar) kazanç vergiden istisnadır — bu yüzden gayrimenkul sonuçları olduğundan yüksek görünebilir. Bir mülk satışı planlarken Kapanış Maliyetleri Hesaplayıcısına da bakın.
Maaş ve ücret gibi düzenli gelirinizin vergisi için Federal Gelir Vergisi Hesaplayıcısını kullanın; bu araç yalnızca kazancın kendisine isabet eden vergiyi hesaplar.
Harekete geçmeden önce doğrulayın. Kongre dilimleri her yıl günceller; büyük veya alışılmadık işlemler (kısıtlı hisseler, QSBS, devreden zarar mahsubu) profesyonel danışmanlık gerektirir. Yetkili rakamlar için IRS web sitesindeki D Eki'ni (Schedule D) ve açıklamalarını kontrol edin.

Sıkça Sorulan Sorular

Sermaye kazancı vergisini hesaplayıcı olmadan elle nasıl hesaplarım?

Önce kazancı bulun: satış fiyatı eksi satış maliyetleri eksi maliyet temeli. Ardından kazancı, diğer vergiye tabi gelirinizin üzerine ekleyerek hangi dilimleri doldurduğunu belirleyin. Uzun vadeli kazançlarda, toplam gelirinizin dilim eşiklerine göre konumuna bağlı olarak kazancın her bölümüne %0, %15 veya %20 uygulayın. Kısa vadeli kazançlarda ise sıradan gelirinizin vergisinden, geliriniz artı kazanca isabet eden vergiyi çıkarın: $ T(I + G) - T(I) $. Son olarak, düzeltilmiş brüt geliriniz eşiği aşıyorsa %3,8 NIIT'yi ve varsa eyalet vergisini ekleyin.

Sermaye kazancı vergisi oranı olarak hangi değer iyi ya da normal sayılır?

Uzun vadeli kazançta ABD'li mükelleflerin çoğu %15 ile %18,8 arasında bir federal efektif oranla (%15'lik dilim artı yüksek gelirli mükellefler için %3,8 NIIT) karşılaşır. Düşük gelirli beyan edenler %0 ödeyebilirken, çok yüksek gelirli mükelleflerde oran federalde yaklaşık %23,8'e kadar çıkar. Kısa vadeli kazançlar ücret gibi vergilendiğinden %22 ile %37 arası oranlar yaygındır. Eyalet vergisi de eklendiğinde toplam oran %0'dan yaklaşık %35'e kadar çıkabilir — uzun vadeli muamele neredeyse her zaman kısa vadeliden avantajlıdır.

Elde tutma süresi gerçekten bu kadar önemli mi — bir yıllık kural nasıl işliyor?

Evet — verginizi neredeyse yarıya indirebilir. Uzun vadeli muamele için varlığı bir yıldan uzun tutmanız gerekir? Hayır: vergi, ücretler, faiz ve kazancın kendisi dâhil toplam vergiye tabi gelirinize dayanır. Kazanç, diğer gelirinizin üzerine eklenir. Örneğin diğer vergiye tabi geliriniz $40.000 ve uzun vadeli kazancınız $40.000 ise, kazancın yalnızca yaklaşık $8.350'luk kısmı %0'lık dilime girer (2025'te $48.350'e kadar); kalan kısım %15 ile vergilenir.

Eyalet sermaye kazancı oranı kullanmam gerekir mi ve oranımı nereden bulurum?

Çoğu eyalet sermaye kazançlarını sıradan gelir gibi vergiler; bu yüzden eyaletinizin en yüksek marjinal gelir vergisi oranını kullanın — örneğin Kaliforniya'da yaklaşık %13,3, New York'ta (yerel eklemeler hariç) %10,9. Florida, Teksas, Washington (hisse senetlerinde) ve Nevada dâhil dokuz eyalette sermaye kazancına gelir vergisi uygulanmaz; bu durumda 0 girin. Birkaç eyalet istisna ya da daha düşük oran sunar; eyaletinizin gelir idaresini kontrol edin. Buradaki eyalet alanı tüm kazanca tek bir sabit oran uygular; bu, çoğu mükellef için makul bir yaklaşımdır.

Kripto paralar hisse senetleriyle aynı şekilde mi vergilendirilir?

Federal açıdan evet — kripto bir sermaye varlığıdır; kazançlar bir yıllık elde tutma kuralına göre kısa veya uzun vadeli olur ve aynı %0/%15/%20 dilimlerine ek olarak NIIT uygulanır. Temel fark, bir kripto para birimini bir başkasıyla takas etmenin, hisse senetlerinin portföy içinde elden çıkarılmasından farklı olarak başlı başına vergiye tabi bir işlem olmasıdır. Maliyet temelini cüzdanlar ve borsalar arasında dikkatle izleyin; kayıtlarınız yoksa satış hasılâtınızın tamamı kazanç sayılabilir.

Sermaye kazancı vergimi yasal olarak azaltabilir miyim?

Yaygın stratejiler şunlardır: uzun vadeli oranlar için bir yıl sınırını geçmeyi beklemek, zararları toplayarak kazançları dengelemek (fazla zararın yılda 3.000 doları sıradan gelire karşılabilir), satışı gelirin düşük olduğu bir yıla planlamak, nakit bağışlamak yerine değer kazanılmış hisse bağışlamak ve hak kazanmışsanız ana konut için 250.000/500.000 dolarlık istisnadan yararlanmak. Zararla satarken yıkama satışından kaçının. Vergi mevzuatı sık değişir; bir strateji uygulamadan önce güncel kuralları teyit edin ya da bir uzmana danışın.