Калькулятор податку на приріст капіталу – оцініть свій податок

Оцініть свій податок на приріст капіталу

Як ви хочете задати строк володіння?

Дата купівлі

Дата продажу

Статус подання декларації

Податковий рік

Ціна купівлі (початкова вартість)

Скільки ви заплатили за актив, включно з комісіями при купівлі (плюс витрати на поліпшення, якщо це нерухомість).

Ціна продажу (валова виручка)

Витрати на продаж

Комісійні, брокерські збори, витрати на закриття або передачу — віднімаються з виручки.

Інший оподатковуваний дохід

Ваш оподатковуваний дохід за рік з усіх інших джерел, без урахування цього приросту і після стандартного вирахування. Він визначає, у які межі ставок потрапляє приріст.

Ставка податку штату на приріст капіталу

Більшість штатів обкладає приріст капіталу за ставками звичайного доходу. Залиште 0, щоб не враховувати податок штату (наприклад, у Флориді, Техасі, Вашингтоні та інших штатах без податку на дохід).

Рахувати автоматичноЯкщо увімкнено, результат оновлюватиметься автоматично після зміни будь-якого значення.

Ваша оцінка податку на приріст капіталу

Приріст капіталу

Строк володіння

Федеральний податок на приріст капіталу

Податок на чистий інвестиційний дохід (3,8 %)

Податок штату з приросту

Загальна орієнтовна сума податку

Ефективна ставка податку на приріст

Прибуток після сплати податків

Як оподатковується приріст

Важливі примітки та застереження

Формула податку на приріст капіталу

Формула

\[ \text{Приріст} = \text{Ціна продажу} - \text{Витрати на продаж} - \text{База собівартості} \\ \text{Федеральний податок (довгостроковий)} = 0.15 \times p_{15} + 0.20 \times p_{20} \\ \text{Федеральний податок (короткостроковий)} = T(I + G) - T(I) \\ \text{NIIT} = 0.038 \times \min(G,\ \max(0,\ \text{MAGI} - \text{Поріг})) \\ \text{Загальний податок} = \text{Федеральний} + \text{NIIT} + r_{\text{state}} \times G \\ \text{Прибуток після податків} = G - \text{Загальний податок} \\ \text{Ефективна ставка} = \frac{\text{Загальний податок}}{G} \times 100\% \\[ /formula] Де:

$G$ — приріст капіталу (ціна продажу мінус витрати на продаж мінус база собівартості)
$I$ — інший оподатковуваний дохід за рік (після стандартного відрахування, без урахування цього приросту)
$p_{15}, p_{20}$ — частини приросту, що припадають на довгострокові діапазони зі ставками 15% і 20%
$T(\cdot)$ — податок на звичайний дохід за таблицями діапазонів IRS для вашого статусу подання
$r_{\text{state}}$ — ставка податку штату на приріст капіталу (0, щоб пропустити)

Ключова ідея — нашарування: приріст капіталу враховується так, ніби це останні зароблені вами долари, тому він оподатковується за тими діапазонами, які лежать вище за ваш інший оподатковуваний дохід.

Довгострокові прирости оподатковуються за ставками 0%, 15% або 20% залежно від того, куди потрапляє ваш сукупний дохід, тоді як короткострокові — за звичайними ставками прибуткового податку. Зверху може додатково нараховуватися податок на чистий інвестиційний дохід (NIIT) у розмірі 3,8%, якщо ваш модифікований скоригований валовий дохід перевищує $200 000 ($250 000 для подружжя зі спільною декларацією).

Податок на приріст капіталу – приклад розрахунку

Приклад: ви купили акції 10 травня 2023 року за $50 000 (база собівартості) і продали їх 15 червня 2025 року за $85 000, сплативши $2 500 комісійних. Ваш строк володіння — понад один рік, тож приріст є довгостроковим. Ви подаєте декларацію як одинак за 2025 рік, ваш інший оподатковуваний дохід становить $45 000, а живете ви в штаті без податку на доходи.

Спершу визначаємо приріст:

\[ G = 85{,}000 - 2{,}500 - 50{,}000 = 32{,}500 \\[ /formula]

Продаж стався більш ніж через рік після купівлі, тому приріст підпадає під довгострокові ставки. Для одинака у 2025 році ставка 0% діє до оподатковуваного доходу $48 350, а ставка 15% — до $533 400. Нашарувавши приріст на $45 000 іншого доходу, маємо:

\[ p_0 = 48{,}350 - 45{,}000 = 3{,}350 \quad (0\% \ \text{ставка}) \\ p_{15} = 32{,}500 - 3{,}350 = 29{,}150 \quad (15\% \ \text{ставка}) \\ \text{Федеральний податок} = 29{,}150 \times 0.15 = 4{,}372.50 \\[ /formula]

Модифікований MAGI становить $45{,}000 + 32{,}500 = 77{,}500$ — значно нижче за поріг NIIT у $200 000, тому податок на чистий інвестиційний дохід не застосовується. Ставка штату — 0%.

Тепер підсумки:

\[ \text{Загальний податок} = 4{,}372.50 \\ \text{Ефективна ставка} = \frac{4{,}372.50}{32{,}500} \approx 13.45\% \\ \text{Прибуток після податків} = 32{,}500 - 4{,}372.50 = 28{,}127.50 \\[ /formula]

Результат: приріст капіталу в $32 500 спричиняє близько $4 372,50 федерального податку, ефективна ставка — 13,45%, а прибуток після сплати податків становить $28 127,50.

Як користуватися калькулятором

Оберіть, як задати строк володіння: або Вказати дати купівлі та продажу, або Я вже знаю його (коротко- чи довгостроковий).
Якщо використовуєте дати, заповніть Дату купівлі й Дату продажу — калькулятор сам перевірить правило одного року. Інакше оберіть Короткостроковий (1 рік або менше) або Довгостроковий (понад 1 рік).
Виберіть Статус подання декларації (одинак, подружжя зі спільною декларацією, глава домогосподарства або подружжя з окремими деклараціями) та Податковий рік (2025 або 2024).
Введіть Ціну придбання (базу собівартості) — те, що ви сплатили, включно з комісіями при купівлі (плюс поліпшення для нерухомості).
Введіть Ціну продажу (валові надходження) та Витрати на продаж — комісійні, брокерські збори чи витрати на закриття угоди.
Вкажіть свій інший оподатковуваний дохід за рік — без цього приросту й після стандартного відрахування. Це визначає, у які діапазони потрапить приріст.
Задайте Ставку податку штату на приріст капіталу або залиште 0, якщо живете в штаті без податку на доходи, як-от Флорида, Техас чи Вашингтон.

Що таке податок на приріст капіталу?

Податок на приріст капіталу — це податок, який ви сплачуєте, продаючи капітальний актив — акції, ETF, інвестиційні фонди, криптовалюти, нерухомість, бізнес — дорожче, ніж він вам обійшовся. Оподатковуваний приріст — це не вся ціна продажу: це чисті надходження (ціна продажу мінус витрати на продаж) мінус ваша база собівартості (те, що ви сплатили, включно з комісіями при купівлі). Оподатковується лише сам приріст, тому точний облік витрат не менш важливий, ніж сума, яку ви отримали від продажу.

Найважливіший фактор — строк володіння. Продайте актив більш ніж через рік після купівлі — і приріст буде довгостроковим, оподаткованим за пільговими ставками 0%, 15% або 20%. Продайте протягом року чи раніше — і він буде короткостроковим, оподаткованим за звичайними ставками, які можуть бути майже вдвічі вищими. Саме тому інвестори часто чекають, поки мине річна позначка, перед продажем активів, що подорожчали.

Те, яка довгострокова ставка застосовується, залежить від вашого загального оподатковуваного доходу, а не лише від приросту. Приріст нашаровується поверх іншого доходу: платники з низькими доходами можуть платити 0%, більшість сплачує 15%, а платники з високими доходами — 20% з частки, що перевищує приблизно $533 400 (одинак, 2025 рік). Інвестори з високими доходами можуть також сплачувати податок на чистий інвестиційний дохід 3,8%, якщо їхній модифікований скоригований валовий дохід перевищує $200 000 ($250 000 для подружжя зі спільною декларацією).

Ефективна ставка податку на приріст, показана в результатах, часто лежить між базовими ставками — наприклад, великий довгостроковий приріст може частково оподатковуватися за 15%, а частково за 20%. Розбивка в результатах пояснює, як саме розподіляється ваш приріст. Якщо замість прибутку продаж приніс збиток, податок на приріст капіталу не справляється, а збиток може компенсувати інші прирости плюс до $3 000 звичайного доходу за рік.

Довгострокові діапазони приросту капіталу на 2025 рік (федеральні)

Оподатковуваний дохід	Одинак	Подружжя зі спільною декларацією	Глава домогосподарства
Ставка 0% до	$48 350	$96 700	$64 750
Ставка 15% до	$533 400	$600 050	$566 700
Ставка 20% понад	$533 400	$600 050	$566 700

Припущення, обмеження та практичні поради

Лише капітальний актив. Оцінка передбачає звичайний капітальний актив і повністю оподатковуваний приріст. Калькулятор не враховує колекційні предмети (ставка 28%), виключення для кваліфікованих акцій малого бізнесу чи повторне включення амортизації для нерухомості (ставка 25%) — усе це може змінити результат.
Граничні випадки строку володіння. Для довгострокового режиму годинник одного року фактично потрібно володіти активом більше року — продаж рівно в річницю купівлі все одно дає короткостроковий приріст. Успадковані активи, як правило, отримують оновлену базу собівартості та автоматично довгостроковий режим.
Wash sales. Якщо ви продали актив із збитком і протягом 30 днів повторно купуєте суттєво ідентичний актив, збиток не визнається за правилом wash sale (це актуально, якщо ви користуєтесь калькулятором прибутку за опціонами або активно торгуєте).
Податки штатів спрощено. Більшість штатів оподатковує приросту капіталу як звичайний дохід за однією ставкою — саме це моделює поле для штату. Деякі штати звільняють частину приросту, а декілька взагалі не мають податку на доходи. Якщо ви подаєте деталізовані відрахування, сплачений податок штату може вираховуватись на федеральному рівні.
Продаж житла. Для основного місця проживання діє спеціальне виключення — $250 000 приросту на особу ($500 000 для подружжя зі спільною декларацією) за умови виконання вимог щодо володіння та користування, тому результати для нерухомості можуть бути завищеними. Плануючи продаж нерухомості, дивіться також калькулятор витрат на закриття угоди.
Щоб розрахувати податок із регулярної зарплати та іншого трудового доходу, скористайтеся калькулятором федерального прибуткового податку; цей інструмент виділяє податок саме на приріст.
Перевіряйте перед діями. Конгрес щороку коригує діапазони, а великі чи нестандартні операції (акції з обмеженнями, QSBS, перенесення збитків) потребують професійної консультації. Авторитетні цифри перевіряйте в Додатку D (Schedule D) та інструкціях до нього на сайті IRS.

Часті запитання

Як обчислити податок на приріст капіталу вручну, без калькулятора?

Спершу визначте приріст: ціна продажу мінус витрати на продаж мінус база собівартості. Потім додайте приріст до вашого іншого оподатковуваного доходу, щоб зрозуміти, які діапазони він заповнює. Для довгострокового приросту застосуйте 0%, 15% або 20% до кожної частки приросту залежно від того, де ваш сукупний дохід лежить відносно меж діапазонів. Для короткострокового приросту відніміть податок із вашого звичайного доходу від податку з доходу плюс приріст: $ T(I + G) - T(I) $. Наприкінці додайте 3,8% NIIT, якщо ваш модифікований MAGI перевищує поріг, а також податок штату.

Яка ставка податку на приріст капіталу вважається нормальною?

Для довгострокового приросту більшість платників податків у США отримує ефективну федеральну ставку від 15% до 18,8% (діапазон 15% плюс 3,8% NIIT для тих, хто заробляє більше). Платники з низькими доходами можуть платити 0%, тоді як за дуже високих доходів федеральна ставка сягає приблизно 23,8%. Короткострокові приростки оподатковуються як зарплата, тому типові ставки — від 22% до 37%. З урахуванням податку штату сумарна ставка може становити будь-що від 0% до приблизно 35% — довгостроковий режим майже завжди вигідніший за короткостроковий.

Чи справді строк володіння настільки важливий і як працює правило одного року?

Так — воно може майже вдвічі зменшити ваш податок. Щоб отримати довгостроковий режим, потрібно володіти активом більше одного року? Ні: податок обчислюється на основі вашого загального оподатковуваного доходу, включно із зарплатою, відсотками та самим приростом. Приріст нашаровується поверх вашого іншого доходу. Наприклад, якщо ваш інший оподатковуваний дохід становить $40 000, а довгостроковий приріст — $40 000, лише близько $8 350 приросту потрапляє в діапазон 0% (до $48 350 у 2025 році); решта оподатковується за 15%.

Чи потрібно вказувати ставку податку штату і де знайти свою?

Більшість штатів оподатковує приросту капіталу як звичайний дохід, тому беріть найвищу граничну ставку прибуткового податку вашого штату — наприклад, близько 13,3% у Каліфорнії, 10,9% у Нью-Йорку (без місцевих надбавок). Дев’ять штатів, зокрема Флорида, Техас, Вашингтон (для акцій) і Невада, не мають податку на приросту капіталу, тож уведіть 0. Кілька штатів пропонують виключення або знижені ставки, тому зверніться до податкового відомства вашого штату. Поле штатку тут застосовує одну фіксовану ставку до всього приросту — цілком прийнятне наближення для більшості платників.

Чи оподатковуються криптовалюти так само, як акції?

На федеральному рівні — так: криптовалюта є капітальним активом, тому прирости бувають коротко- чи довгостроковими залежно від правила одного року, і застосовуються ті самі діапазони 0%/15%/20% плюс NIIT. Ключова відмінність у тому, що обмін однієї криптовалюти на іншу сам по собі є оподатковуваною подією — на відміну від торгівлі акціями всередині портфеля. Ретельно відстежуйте базу собівартості по гаманцях і біржах; без записів усі надходження від продажу можуть бути зараховані як приріст.

Чи можна законно зменшити свій податок на приріст капіталу?

Поширені стратегії: володіти активом понад рік задля довгострокових ставок, «збирати» збитки для компенсації приростів (до $3 000 надлишку збитку проти звичайного доходу за рік), перенести продаж на рік із меншим доходом, жертвувати на благодійність подорожчі акції замість грошей і скористатися виключенням $250 000/$500 000 для основного житла, якщо ви відповідаєте умовам. Продаючи із збитком, уникайте wash sales. Податкове законодавство часто змінюється, тому перед втіленням стратегії перевірте актуальні правила або проконсультуйтеся з фахівцем.