Калькулятор прогнозной стоимости по завершении (EAC)

Калькулятор прогнозной стоимости проекта по завершении

Сценарий расчёта EAC

Фактическая стоимость (AC)

Введите фактическую стоимость, понесённую на данный момент

Бюджет по завершении (BAC)

BAC

Введите общий бюджет проекта

Освоенный объём (EV)

Введите освоенный объём

Прогноз до завершения оставшихся работ (ETC)

ETC

Введите прогноз до завершения, рассчитанный методом «снизу вверх»

Плановый объём (PV)

Введите плановый объём

Рассчитывать автоматическиЕсли включено, результат будет автоматически обновляться при изменении любого значения.

Ваш результат

Прогноз стоимости до завершения (EAC)

Формулы прогнозной стоимости по завершении (EAC)

Формула

\[ EAC = AC + ETC \] \[ EAC = \frac{BAC}{CPI} \] \[ EAC = AC + (BAC - EV) \] \[ EAC = AC + \frac{(BAC - EV)}{CPI \times SPI} \]

Где:

$EAC$ — прогнозная стоимость по завершении (прогнозируемая итоговая стоимость проекта)
$AC$ — фактическая стоимость (потраченная к настоящему моменту сумма)
$ETC$ — прогноз до завершения (ожидаемая стоимость оставшихся работ)
$BAC$ — бюджет по завершении (исходный общий бюджет)
$EV$ — освоенный объём (бюджетная стоимость фактически выполненных работ)
$CPI$ — индекс выполнения стоимости, $CPI = EV / AC$
$SPI$ — индекс выполнения сроков, $SPI = EV / PV$
$PV$ — плановый объём (бюджетная стоимость работ, запланированных к настоящему моменту)

Каждая формула отвечает на свой вопрос прогнозирования — в зависимости от того, как вы предполагаете, будет развиваться проект до самого конца.

Прогнозная стоимость по завершении — пример расчёта

Пример: к настоящему моменту на проект потрачено $$50{,}000$. Исходные допущения больше не действительны, и новый детальный прогноз стоимости оставшихся работ «снизу вверх» (ETC) составляет $$60{,}000$. Применим сценарий «Исходная оценка больше не действительна».

\[ EAC = AC + ETC = 50{,}000 + 60{,}000 = 110{,}000 \]

Результат: EAC = $110 000 — теперь ожидается, что проект завершится с перерасходом $10 000 сверх бюджета в $100 000.

Как пользоваться калькулятором

Сценарий EAC — выберите допущение для прогноза, которое соответствует вашей ситуации (описания см. ниже).
Фактическая стоимость (AC) — введите все затраты, понесённые по проекту к настоящему моменту.
Бюджет по завершении (BAC) — введите исходный утверждённый общий бюджет проекта.
Освоенный объём (EV) — введите бюджетную стоимость работ, выполненных к настоящему моменту.
Прогноз до завершения (ETC) — введите новый детальный прогноз стоимости оставшихся работ, составленный «снизу вверх» (используется в сценарии 1).
Плановый объём (PV) — введите бюджетную стоимость работ, которые должны были быть выполнены к настоящему моменту (используется в сценарии 4).
Прочитайте результат «Прогнозная стоимость по завершении (EAC)» — прогнозируемую итоговую стоимость проекта в вашей валюте.

Что такое прогнозная стоимость по завершении?

Прогнозная стоимость по завершении (EAC) — это показатель метода освоенного объёма (EVM), который предсказывает полную стоимость проекта к моменту его завершения. Это одна из самых важных цифр, которую руководитель проекта может получить в середине работ, ведь она отвечает на вопрос, который задаёт каждый заказчик: «Сколько этот проект нам обойдётся на самом деле?» В отличие от исходного бюджета (BAC), зафиксированного в начале, EAC пересчитывается по мере поступления реальных данных о ходе работ, поэтому он отражает, сколько команда действительно потратила и насколько эффективно работает.

Ключевая идея EAC в том, что прошлые результаты часто являются лучшим предсказателем будущих. Если проект тратит на 20% больше плана на каждую единицу работ, этот перерасход редко исчезает сам собой — он накапливается на оставшихся работах. EAC учитывает это, объединяя уже потраченное (AC) с прогнозом оставшихся работ, скорректированным в соответствии с выбранными допущениями.

Сравнение EAC с BAC даёт мгновенную картину состояния проекта: если EAC превышает BAC, прогнозируется перерасход бюджета; если EAC ниже BAC — ожидается завершение с экономией. Разница $BAC - EAC$ — это отклонение по завершении (VAC). Руководители проектов отслеживают динамику EAC во времени — например, пересчитывая его ежемесячно, — чтобы понять, работают ли корректирующие меры.

Разбор четырёх сценариев EAC

Калькулятор реализует четыре стандартные формулы EAC из руководства PMBOK. Правильный выбор сценария важнее самих вычислений:

Исходная оценка больше не действительна: $EAC = AC + ETC$. Исходный бюджет строился на ошибочных допущениях, поэтому BAC отбрасывается, и к уже потраченному прибавляется новый детальный прогноз стоимости оставшихся работ. Обычно это самый точный — и самый трудоёмкий — метод.
Текущий CPI сохранится до конца проекта: $EAC = BAC / CPI$. Наблюдаемая до сих пор неэффективность по стоимости, как ожидается, сохранится в том же темпе до завершения. Это самая распространённая формула для проектов, которые идут с перерасходом без ожидаемых изменений.
Текущий CPI аномален: $EAC = AC + (BAC - EV)$. Прошлые показатели по стоимости были вызваны разовым событием (скачок цен, цикл переделок), которое не повторится, поэтому ожидается, что оставшиеся работы обойдутся ровно столько, сколько на них было заложено в исходном бюджете.
Проект обязан уложиться в срок: $EAC = AC + (BAC - EV) / (CPI \times SPI)$. Предполагается, что перерасход и по стоимости, и по срокам сохранится, при этом дедлайн должен быть соблюдён — как правило, за счёт форсирования работ или привлечения дополнительных ресурсов, что ещё сильнее повышает затраты. Эта формула обычно даёт самый высокий (самый пессимистичный) EAC.

Допущения, ограничения и практические советы

EAC не лучше, чем исходные данные. AC должен включать все принятые обязательства по затратам, а EV должен измеряться по честному правилу оценки прогресса (например, процент выполнения, вехи или правило 50/50) — приукрашенная отчётность о прогрессе — самая частая причина обманчиво оптимистичных значений EAC.

Несколько практических замечаний:

Выбор сценария — это вопрос суждения. Если не можете определиться, посчитайте все подходящие сценарии: разброс между самым низким и самым высоким EAC сам по себе полезен для планирования рисков.
Сценарий 2 игнорирует сроки. Формула $BAC / CPI$ предполагает, что выполнение по стоимости — единственный фактор и что сроки могут сдвигаться свободно. Если дедлайн жёсткий и происходит отставание, более реалистичен сценарий 4.
Ранние данные зашумлены. CPI и SPI, вычисленные по первым неделям проекта, часто нестабильны; относитесь к ранним прогнозам EAC как к грубым ориентирам, а не к обязательствам.
ETC требует реальных усилий. В сценарии 1 качество ответа целиком зависит от качества вашего нового детального прогноза стоимости оставшихся работ.
EAC — это прогноз затрат. Чтобы также оценить, стоит ли продолжать проект, сравните EAC с ожидаемыми выгодами — примерно так же, как оценивают рентабельность инвестиций или индекс прибыльности инвестиционного решения.

Пересчитывайте EAC в каждом отчётном периоде и отслеживайте тенденцию. Стабильно растущий EAC — это ранний сигнал о необходимости корректирующих мер, задолго до того, как бюджет будет действительно исчерпан.

Часто задаваемые вопросы

Какую формулу EAC мне использовать?

Это зависит от того, что вы ожидаете от оставшихся работ. Если исходные бюджетные допущения недействительны, используйте AC + ETC с новым детальным прогнозом. Если текущая неэффективность по стоимости сохранится, используйте BAC / CPI. Если прошлый перерасход был разовым событием, используйте AC + (BAC − EV). Если дедлайн жёсткий и перерасход по стоимости и срокам сохранится, используйте AC + (BAC − EV) / (CPI × SPI). Если сомневаетесь, посчитайте несколько сценариев — сам разброс является полезной информацией о рисках.

Как рассчитать EAC вручную?

Сначала вычислите показатели освоенного объёма: $CPI = EV / AC$ и $SPI = EV / PV$. Затем примените формулу выбранного сценария. Например, при AC = 50 000 $, BAC = 100 000 $ и EV = 40 000 $ сценарий 2 даёт $CPI = 40{,}000 / 50{,}000 = 0.8$, откуда $EAC = 100{,}000 / 0.8 = 125{,}000$ долларов. Всегда проверяйте, что EV и PV измеряются по одной и той же основе оценки прогресса, иначе индексы будут несопоставимы.

Каким должен быть «нормальный» показатель EAC?

Ориентир — ваш BAC. EAC на уровне BAC или ниже означает, что прогнозируется завершение в рамках бюджета или с экономией; EAC выше BAC сигнализирует о перерасходе. Разница $BAC - EAC$ — это отклонение по завершении (VAC); отрицательный VAC означает ожидаемый убыток относительно бюджета. Универсального «хорошего» числа нет: у здорового проекта EAC просто стабилен и держится близко к утверждённому бюджету на протяжении последовательных отчётных периодов.

Почему мой EAC выше бюджета?

Потому что ваш индекс выполнения стоимости ниже 1: на каждую единицу выполненных работ вы тратите больше, чем планировалось. По формуле на основе CPI $EAC = BAC / CPI$ CPI, равный 0,8, завышает прогноз на 25%. Высокий EAC может также отражать давление сроков — сценарий 4 добавляет стоимость форсирования работ ради соблюдения дедлайна. Отслеживайте, растёт или снижается EAC от периода к периоду; стабильно растущий EAC — ранний сигнал к принятию корректирующих мер.

Чем EAC отличается от ETC и VAC?

ETC (прогноз до завершения) охватывает только стоимость оставшихся работ, тогда как EAC — это полная итоговая стоимость: $EAC = AC + ETC$. VAC (отклонение по завершении) — это разница между бюджетом и прогнозом: $VAC = BAC - EAC$; отрицательный VAC означает ожидаемый перерасход. Ещё один связанный показатель — TCPI (индекс производительности до завершения), который показывает, насколько эффективно нужно выполнять оставшиеся работы, чтобы всё же уложиться в BAC.

Может ли EAC быть меньше BAC?

Да. Если CPI больше 1 — то есть проект выполняет работы дешевле плана, — то $EAC = BAC / CPI$ получается ниже бюджета. Например, при CPI 1,25 и BAC 100 000 $ EAC составит 80 000 $. Однако к оптимистичным прогнозам следует относиться осторожно: убедитесь, что EV измеряется честно, потому что приукрашенная отчётность о прогрессе — самая частая причина нереалистично низких значений EAC.

Какие единицы и валюты поддерживает калькулятор?

Калькулятор работает с любой валютой — введите AC, BAC, EV, ETC и PV в одной валюте, и результат EAC будет выражен в этой же валюте. Знак доллара на экране — просто символ отображения. Держите все входные данные согласованными (не смешивайте доллары с тысячами или разные валюты) и помните, что формулы — это чистые соотношения, поэтому результат масштабируется корректно независимо от того, работаете вы в долларах, евро или тысячах единиц.

Калькулятор прогнозной стоимости по завершении проекта (EAC)