Calculadora de imposto de renda federal

Atualizado: 20 outubro 2026

Estime o seu imposto de renda federal de 2026, as alíquotas marginal e efetiva e a possível restituição ou o valor a pagar. Informe o seu estado civil para fins de declaração, a renda, as contribuições, as deduções, os filhos elegíveis e o imposto retido na fonte.

Estimativa do imposto de renda federal de 2026

Situação de declaração

Renda bruta

Informe a renda antes das contribuições antes do imposto listadas abaixo.

Contribuições ao 401(k) antes do imposto

Inclua apenas as contribuições que ainda não foram subtraídas da renda bruta.

Contribuições dedutíveis para a HSA

Inclua apenas as contribuições elegíveis que ainda não foram subtraídas da renda bruta.

Tipo de dedução

Filhos qualificados com menos de 17 anosEstimativa simplificada e não reembolsável do crédito tributário por filho; as faixas de redução progressiva e os detalhes de elegibilidade não são aplicados.

Imposto federal já retido na fonte

Calcular automaticamenteSe ativado, o resultado é atualizado automaticamente quando você altera qualquer valor.

Imposto de renda federal estimado de 2026

Renda tributável

Imposto de renda antes dos créditos

Alíquota marginal

Alíquota efetiva após os créditos

Imposto após o crédito por filho

Restituição estimada ou valor a pagar

Imposto por faixa

Fórmula do imposto de renda

Fórmula

\[T=\max(0,G-K-H-D)\] \[P=\sum_{i=1}^{7}r_i\max\!\left(0,\min(T,b_i)-b_{i-1}\right)\] \[A=P-\min(P,2200n),\qquad R=W-A\]

Onde:

$T$ — renda tributável; $G$ — renda bruta.
$K$ — contribuições para o 401(k) antes dos impostos informadas; $H$ — contribuições dedutíveis para a HSA informadas; $D$ — a dedução padrão ou itemizada escolhida.
$P$ — imposto de renda antes dos créditos; $r_i$ — alíquota da faixa $i$; $b_i$ — o limite superior de renda tributável dessa faixa, com $b_0=0$ e a última faixa se estendendo sem limite.
$A$ — imposto após o crédito por filho simplificado; $n$ — número de filhos elegíveis menores de 17 anos; $W$ — imposto federal já retido na fonte; $R$ — restituição estimada, se positivo, ou valor a pagar, se negativo.

A calculadora aplica a alíquota de cada faixa apenas à renda tributável dentro dela. Em seguida, subtrai um crédito por filho simplificado e não reembolsável de até $2.200 por filho informado.

Imposto de renda – Exemplo de cálculo

Exemplo: Um contribuinte solteiro tem renda bruta de $85.000, contribuições para o 401(k) antes dos impostos de $5.000, contribuições dedutíveis para a HSA de $2.000, a dedução padrão de 2026 de $16.100, um filho elegível e $10.500 de imposto federal retido na fonte.

\[T=\$85{,}000-\$5{,}000-\$2{,}000-\$16{,}100=\$61{,}900\]

\[P=(\$12{,}400\times10\%)+(\$38{,}000\times12\%)+(\$11{,}500\times22\%)=\$8{,}330\]

\[A=\$8{,}330-\$2{,}200=\$6{,}130,\qquad R=\$10{,}500-\$6{,}130=\$4{,}370\]

Resultado: o imposto estimado após o crédito por filho é de $6.130, com uma restituição estimada de $4.370. A alíquota marginal é de 22% e a alíquota efetiva, após os créditos, corresponde a 7,21% da renda bruta.

Como usar a calculadora

Escolha o seu Estado civil para fins de declaração: Solteiro, Casado declarando em conjunto, Casado declarando separadamente ou Chefe de família. Essa escolha define as faixas de alíquotas e a dedução padrão usadas.
Informe a Renda bruta antes das contribuições antes dos impostos que você vai lançar abaixo. Se você está planejando com base em uma futura mudança salarial, a calculadora de aumento salarial anual pode ajudar a estimar o novo valor do salário.
Informe as Contribuições para o 401(k) antes dos impostos e as Contribuições dedutíveis para a HSA. Inclua apenas os valores elegíveis que ainda não tenham sido subtraídos da renda bruta; caso contrário, eles seriam contados duas vezes.
Selecione o Tipo de dedução. Escolha Dedução padrão para usar o valor de 2026 da calculadora para o seu estado civil. Escolha Dedução itemizada para exibir o campo Valor da dedução itemizada e informe a sua estimativa de total.
Informe o número inteiro de Filhos elegíveis menores de 17 anos e, em seguida, o Imposto federal já retido na fonte. O valor retido afeta a restituição ou o valor a pagar, mas não o cálculo do imposto em si.
Revise a Renda tributável, o Imposto de renda antes dos créditos, as duas alíquotas, o Imposto após os créditos por filho e a Restituição estimada ou valor a pagar. A tabela Imposto por faixa mostra como o imposto antes dos créditos foi calculado.

Entendendo a sua estimativa de imposto de renda federal

Esta calculadora estima o imposto federal de 2026 sobre a renda ordinária usando faixas progressivas. A sua renda bruta é reduzida pelas contribuições antes dos impostos informadas e pela dedução escolhida, mas a renda tributável nunca fica abaixo de zero. Em 2026, a dedução padrão usada aqui é de $16.100 para Solteiro ou Casado declarando separadamente, $32.200 para Casado declarando em conjunto e $24.150 para Chefe de família.

A alíquota de uma faixa não se aplica a toda a sua renda. Por exemplo, se um contribuinte solteiro tem $61.900 de renda tributável, os primeiros $12.400 são tributados em 10%, os próximos $38.000 em 12% e os $11.500 restantes em 22%. A alíquota marginal exibida é a que seria aplicada ao próximo dólar de renda tributável. Com renda tributável igual a zero, a calculadora mostra uma alíquota marginal de 0%.

A alíquota efetiva após os créditos é o imposto depois do crédito por filho simplificado dividido pela renda bruta, expresso em porcentagem. Ela pode ser bem menor que a marginal porque as faixas mais baixas e o crédito reduzem o imposto total. Não se trata de um percentual da renda tributável. Uma restituição significa que a retenção informada excede o imposto estimado; um valor a pagar significa que o imposto estimado excede a retenção. A restituição não é uma redução adicional do imposto.

Premissas e limitações práticas

O crédito por filho é uma estimativa simplificada: $2.200 por filho elegível menor de 17 anos informado, limitado ao imposto de renda antes dos créditos. A calculadora não verifica a elegibilidade da criança, não aplica reduções progressivas por faixa de renda nem calcula nenhuma parcela reembolsável. Por isso, informar um filho não garante que o mesmo crédito apareça em uma declaração real.

A estimativa não considera as alíquotas de ganhos de capital, o imposto de autônomo, o imposto mínimo alternativo, outros impostos ou créditos, nem ajustes e deduções adicionais. Ela também não determina quais despesas se qualificam como deduções itemizadas. Se você está avaliando custos de financiamento imobiliário, a calculadora de financiamento imobiliário pode estimar as parcelas, mas uma parcela não é automaticamente uma despesa dedutível.

Confira se a renda, as contribuições, as deduções e a retenção se referem todas ao mesmo ano fiscal. Em especial, não subtraia novamente uma contribuição para o 401(k) ou a HSA se ela já estiver excluída da renda bruta informada. Use o resultado para planejamento, não como substituto de uma declaração completa nem das orientações atuais do IRS. Se você está planejando o que fazer com uma possível restituição, a calculadora de poupança e investimento pode simular uma meta de economia separada.

Perguntas frequentes

Como posso calcular à mão o meu imposto de renda federal de 2026?

Primeiro determine a renda tributável e, em seguida, tribute apenas a parte que cai em cada faixa. Por exemplo, um contribuinte solteiro com $30.000 de renda tributável deve 10% sobre os primeiros $12.400 e 12% sobre os $17.600 restantes: $1.240 + $2.112 = $3.352 antes dos créditos. Subtraia os créditos aplicáveis para estimar o imposto de renda e compare o resultado com os pagamentos já feitos.

Devo informar o meu salário ou o valor do campo 1 do meu W-2?

Use um valor que evite subtrair a mesma contribuição duas vezes. O campo 1 do W-2 geralmente já exclui os aportes salariais tradicionais ao 401(k) e as contribuições elegíveis para a HSA feitas pela folha de pagamento. Se você partir do campo 1, não informe novamente esses valores excluídos como contribuições. Se você partir do salário antes desses descontos, informe as contribuições elegíveis separadamente. Outras rendas e ajustes também podem afetar a sua declaração real.

Quando é melhor detalhar as deduções em vez de usar a dedução padrão?

Detalhar geralmente reduz mais a renda tributável quando as suas deduções itemizadas admitidas excedem a dedução padrão do seu estado civil. Some apenas as despesas elegíveis, sujeitas aos limites aplicáveis, em vez de usar o valor total gasto. Se você é casado declarando separadamente e o seu cônjuge detalha as deduções, em geral você não pode usar a dedução padrão, mesmo que ela fosse maior. Verifique as regras atuais do IRS antes de decidir.

Essa estimativa inclui os impostos da Previdência Social (Social Security) e do Medicare?

Não. Os impostos da folha de pagamento da Previdência Social e do Medicare são separados do imposto de renda federal e podem incidir mesmo quando o imposto de renda estimado é zero. O imposto federal retido do contracheque também é diferente da retenção da Previdência Social e do Medicare. Informe nesta calculadora apenas a retenção do imposto de renda federal, não o total combinado de todos os impostos da folha.

Onde informo os pagamentos trimestrais de imposto estimado?

Não há um campo separado para os pagamentos trimestrais estimados. Para obter uma estimativa aproximada de restituição ou saldo, você pode somar os pagamentos do imposto de renda federal estimado ao valor informado como imposto federal já retido na fonte. Isso altera apenas a comparação de pagamentos, não o imposto calculado. A sua declaração real também pode considerar outros pagamentos, créditos reembolsáveis e multas por pagamento insuficiente que esta calculadora não determina.

Posso receber uma restituição se o meu imposto de renda calculado for zero?

Sim. Se houve retenção do imposto de renda federal, ela pode ser restituída mesmo quando esta calculadora estima imposto zero. Porém, o crédito por filho simplificado não pode levar o imposto a valores negativos, e a estimativa não inclui créditos reembolsáveis que poderiam aumentar uma restituição real. Uma estimativa de zero também não exclui a existência de outros impostos na sua declaração.

As contribuições para o Roth 401(k) reduzem a renda tributável aqui?

Não. As contribuições para o Roth 401(k) geralmente são feitas com dinheiro já tributado, de modo que não reduzem a renda tributável federal do ano atual, ao contrário das contribuições tradicionais para o 401(k) antes dos impostos. Não informe aportes Roth no campo de contribuições 401(k) antes dos impostos. Contribuições do empregador e aportes em outras contas de aposentadoria podem seguir regras diferentes, então verifique como são declarados antes de ajustar a sua renda.