Calculadora del impuesto federal sobre el ingreso
Estima tu impuesto federal sobre el ingreso de 2026, tus tasas marginal y efectiva y el posible reembolso o importe a pagar. Introduce tu estado civil tributario, los ingresos, las aportaciones, las deducciones, los hijos calificados y el impuesto ya retenido.
Estima tu impuesto federal sobre la renta de 2026
Fórmula del impuesto sobre el ingreso
Donde:
- \(T\) — el ingreso tributable; \(G\) — el ingreso bruto.
- \(K\) — las aportaciones al 401(k) antes de impuestos introducidas; \(H\) — las aportaciones deducibles a la HSA introducidas; \(D\) — la deducción estándar o detallada elegida.
- \(P\) — el impuesto sobre el ingreso antes de créditos; \(r_i\) — la tasa del tramo \(i\); \(b_i\) — su límite superior de ingreso tributable, con \(b_0=0\) y sin tope en el último tramo.
- \(A\) — el impuesto tras el crédito por hijos simplificado; \(n\) — el número de hijos calificados menores de 17 años; \(W\) — el impuesto federal ya retenido; \(R\) — el reembolso estimado si es positivo, o el importe a pagar si es negativo.
La calculadora aplica la tasa de cada tramo únicamente al ingreso tributable que queda dentro de ese tramo y, a continuación, resta un crédito por hijos simplificado y no reembolsable de hasta $2,200 por cada hijo indicado.
Impuesto sobre el ingreso – Ejemplo de cálculo
Ejemplo: Una persona soltera declara $85,000 de ingreso bruto, $5,000 en aportaciones al 401(k) antes de impuestos, $2,000 en aportaciones deducibles a la HSA, la deducción estándar de 2026 de $16,100, un hijo calificado y $10,500 de impuesto federal ya retenido.
\[T=\$85{,}000-\$5{,}000-\$2{,}000-\$16{,}100=\$61{,}900\]
\[P=(\$12{,}400\times10\%)+(\$38{,}000\times12\%)+(\$11{,}500\times22\%)=\$8{,}330\]
\[A=\$8{,}330-\$2{,}200=\$6{,}130,\qquad R=\$10{,}500-\$6{,}130=\$4{,}370\]
Resultado: El impuesto estimado tras el crédito por hijos es de $6,130, con un reembolso estimado de $4,370. La tasa marginal es del 22% y la tasa efectiva después de créditos asciende al 7.21% del ingreso bruto.
Cómo usar la calculadora
- Elige tu estado civil tributario: soltero, casado que declara conjuntamente, casado que declara por separado o jefe de familia. Esta elección determina los tramos y la deducción estándar que se aplican.
- Introduce el ingreso bruto, sin restar todavía las aportaciones antes de impuestos que indicarás más abajo. Si estás planificando con un cambio de sueldo futuro, la calculadora de incremento salarial anual puede ayudarte a estimar ese nuevo salario.
- Introduce las aportaciones al 401(k) antes de impuestos y las aportaciones deducibles a la HSA. Incluye solo los importes elegibles que no se hayan restado ya del ingreso bruto; de lo contrario, se contarían dos veces.
- Elige un tipo de deducción. Selecciona «Deducción estándar» para aplicar el importe de 2026 correspondiente a tu estado civil, o «Deducción detallada» para ver el campo Importe de las deducciones detalladas e introducir tu total estimado.
- Introduce el número entero de hijos calificados menores de 17 años y, a continuación, el impuesto federal ya retenido. La cifra de la retención influye en el reembolso o en el importe a pagar, no en el cálculo del impuesto en sí.
- Revisa el ingreso tributable, el impuesto sobre el ingreso antes de créditos, las dos tasas, el impuesto tras los créditos por hijos y el reembolso estimado o importe a pagar. La tabla Impuesto por tramo muestra cómo se ha calculado el impuesto antes de créditos.
Cómo interpretar tu estimación del impuesto federal
Esta calculadora estima el impuesto federal sobre el ingreso ordinario de 2026 mediante tramos progresivos. Del ingreso bruto se restan las aportaciones antes de impuestos indicadas y la deducción elegida, pero el ingreso tributable nunca puede quedar por debajo de cero. Para 2026, la deducción estándar que se usa aquí es de $16,100 para solteros y casados que declaran por separado, de $32,200 para casados que declaran conjuntamente y de $24,150 para jefes de familia.
La tasa de un tramo no se aplica a la totalidad de tus ingresos. Si una persona soltera tiene, por ejemplo, $61,900 de ingreso tributable, los primeros $12,400 tributan al 10%, los siguientes $38,000 al 12% y los $11,500 restantes al 22%. La tasa marginal que se muestra es la que se aplicaría al siguiente dólar de ingreso tributable. Si el ingreso tributable es cero, la calculadora muestra una tasa marginal del 0%.
La tasa efectiva después de créditos es el impuesto tras el crédito por hijos simplificado dividido entre el ingreso bruto, expresado en porcentaje. Puede ser mucho más baja que la tasa marginal, porque los tramos inferiores y el crédito reducen el impuesto total. No es un porcentaje del ingreso tributable. Un reembolso significa que la retención indicada supera el impuesto estimado; un importe a pagar significa que el impuesto estimado supera la retención. Un reembolso no supone una reducción adicional del impuesto.
Supuestos y límites prácticos
El crédito por hijos es una estimación simplificada: $2,200 por cada hijo calificado menor de 17 años, con el tope del impuesto sobre el ingreso antes de créditos. La calculadora no comprueba la elegibilidad del hijo, no aplica reducciones progresivas por nivel de ingresos ni calcula ninguna parte reembolsable. Por eso, introducir un hijo no garantiza que ese mismo crédito figure en una declaración real.
La estimación no modela las tasas de las ganancias de capital, el impuesto del trabajo por cuenta propia, el impuesto mínimo alternativo, otros impuestos o créditos, ni ajustes ni deducciones adicionales. Tampoco determina qué gastos califican como deducciones detalladas. Si estás valorando los gastos de una hipoteca, la calculadora hipotecaria puede estimar las cuotas, pero una cuota no es automáticamente un gasto deducible.
Comprueba que los ingresos, las aportaciones, las deducciones y la retención correspondan todos al mismo año fiscal. En particular, no vuelvas a restar una aportación al 401(k) o a la HSA si ya está excluida del ingreso bruto que has introducido. Emplea el resultado con fines de planificación, no como sustituto de una declaración de impuestos terminada ni de la orientación vigente del IRS. Si estás pensando qué hacer con un posible reembolso, la calculadora de ahorro e inversión puede ayudarte a planificar un objetivo de ahorro aparte.
Preguntas frecuentes
¿Cómo puedo calcular a mano mi impuesto federal sobre el ingreso de 2026?
Primero calcula el ingreso tributable y después grava únicamente la parte que corresponde a cada tramo. Por ejemplo, una persona soltera con $30,000 de ingreso tributable debe el 10% de los primeros $12,400 y el 12% de los $17,600 restantes: $1,240 + $2,112 = $3,352 antes de créditos. Resta los créditos aplicables para estimar el impuesto sobre el ingreso y compáralo con los pagos ya efectuados.
¿Debo introducir mi salario o el importe del recuadro 1 de mi W-2?
Usa una cifra que te evite restar dos veces la misma aportación. El recuadro 1 del W-2 normalmente ya excluye las aportaciones salariales diferidas al 401(k) tradicional y las aportaciones HSA elegibles hechas a través de la nómina. Si partes del recuadro 1, no introduzcas de nuevo esos importes excluidos como aportaciones. Si partes del salario antes de esos descuentos, introduce las aportaciones elegibles por separado. Otros ingresos y ajustes también pueden afectar a tu declaración real.
¿Cuándo conviene detallar las deducciones en lugar de tomar la deducción estándar?
Detallar suele reducir más el ingreso tributable cuando tus deducciones detalladas permitidas superan la deducción estándar que corresponde a tu estado civil tributario. Suma únicamente los gastos elegibles, respetando los límites aplicables, en lugar de contar el total que gastaste. Si declaras como casado por separado y tu cónyuge detalla, en general no puedes acogerte a la deducción estándar aunque esta fuera más alta. Consulta las reglas vigentes del IRS antes de elegir.
¿Incluye esta estimación los impuestos del Seguro Social y de Medicare?
No. Los impuestos de nómina del Seguro Social y de Medicare son independientes del impuesto federal sobre el ingreso y pueden seguir aplicándose aunque tu impuesto estimado sea cero. El impuesto federal retenido en un sueldo también es distinto de la retención del Seguro Social y de Medicare. Introduce en esta calculadora solo la retención del impuesto federal sobre el ingreso, no el total combinado de todos los impuestos de nómina.
¿Dónde introduzco los pagos trimestrales del impuesto estimado?
No existe un campo aparte para los pagos trimestrales estimados. Para obtener una estimación aproximada del reembolso o del saldo pendiente, puedes sumar los pagos del impuesto federal estimado al importe indicado como impuesto federal ya retenido. Esto solo modifica la comparación de pagos, no el impuesto calculado. En tu declaración real también pueden contar otros pagos, créditos reembolsables y multas por pago insuficiente que esta calculadora no determina.
¿Puedo recibir un reembolso si el impuesto calculado es cero?
Sí. Si te retuvieron impuesto federal sobre el ingreso, esa retención puede reembolsarse aunque esta calculadora estime un impuesto de cero. Ahora bien, su crédito por hijos simplificado no puede llevar el impuesto por debajo de cero, y la estimación no incluye créditos reembolsables que podrían aumentar el reembolso real. Una estimación de cero tampoco descarta otros impuestos en tu declaración.
¿Las aportaciones al Roth 401(k) reducen aquí el ingreso tributable?
No. Las aportaciones al Roth 401(k) suelen hacerse con dinero después de impuestos, así que no reducen el ingreso federal tributable del año en curso como lo hacen, en general, las aportaciones al 401(k) tradicional antes de impuestos. No las introduzcas en el campo de aportaciones 401(k) antes de impuestos. Las aportaciones del empleador y las hechas a otras cuentas de jubilación pueden seguir reglas distintas, así que comprueba cómo se declaran antes de ajustar tus ingresos.