Calculadora del impuesto sobre las ganancias de capital
Estima el impuesto sobre las ganancias de capital al vender acciones, fondos, criptomonedas o propiedades en EE. UU. Introduce los datos de compra y venta, las fechas del periodo de tenencia, tu estado civil tributario, tu otra renta y una tasa estatal para ver el impuesto federal, el NIIT del 3.8%, el impuesto estatal y tu ganancia después de impuestos.
Estima tu impuesto sobre las ganancias de capital
Fórmula del impuesto sobre las ganancias de capital
- \(G\) — ganancia de capital (precio de venta menos costos de venta menos base de costo)
- \(I\) — resto de tu renta gravable del año (después de la deducción estándar y sin contar esta ganancia)
- \(p_{15}, p_{20}\) — porciones de la ganancia que caen en los tramos del 15% y del 20% a largo plazo
- \(T(\cdot)\) — impuesto sobre la renta ordinaria según las tablas de tramos del IRS para tu estado civil tributario
- \(r_{\text{estado}}\) — tasa estatal del impuesto sobre las ganancias de capital (0 si no quieres aplicarla)
Las ganancias a largo plazo tributan al 0%, 15% o 20% según dónde caiga tu renta total, mientras que las de corto plazo se gravan a tus tipos de renta ordinaria. El impuesto del 3.8% sobre la renta neta de inversiones (NIIT) puede sumarse encima si tu ingreso bruto ajustado modificado supera los $200,000 ($250,000 en matrimonios que declaran conjuntamente).
Impuesto sobre las ganancias de capital: ejemplo de cálculo
Ejemplo: compraste acciones el 10 de mayo de 2023 por $50,000 (base de costo) y las vendiste el 15 de junio de 2025 por $85,000, pagando $2,500 en comisiones. Tu periodo de tenencia supera el año, así que la ganancia es a largo plazo. Declarando como soltero en 2025, tu otra renta gravable es de $45,000 y vives en un estado sin impuesto sobre la renta.
Primero, la ganancia:
\[ G = 85{,}000 - 2{,}500 - 50{,}000 = 32{,}500 \\[ /formula]
La venta se produjo más de un año después de la compra, así que la ganancia acoge las tasas a largo plazo. Para una persona soltera en 2025, la tasa del 0% se aplica hasta $48,350 de renta gravable y la del 15% hasta $533,400. Apilando la ganancia sobre los otros $45,000 de renta:
\[ p_0 = 48{,}350 - 45{,}000 = 3{,}350 \quad (0\% \ \text{tasa}) \\ p_{15} = 32{,}500 - 3{,}350 = 29{,}150 \quad (15\% \ \text{tasa}) \\ \text{Impuesto federal} = 29{,}150 \times 0.15 = 4{,}372.50 \\[ /formula]
El ingreso bruto ajustado modificado es \(45{,}000 + 32{,}500 = 77{,}500\), muy por debajo del umbral de $200,000 del NIIT, así que no aplica el impuesto sobre la renta neta de inversiones. La tasa estatal es del 0%.
Luego, los totales:
\[ \text{Impuesto total} = 4{,}372.50 \\ \text{Tasa efectiva} = \frac{4{,}372.50}{32{,}500} \approx 13.45\% \\ \text{Ganancia después de impuestos} = 32{,}500 - 4{,}372.50 = 28{,}127.50 \\[ /formula]
Resultado: una ganancia de capital de $32,500 genera unos $4,372.50 de impuesto federal, una tasa efectiva del 13.45%, y deja una ganancia después de impuestos de $28,127.50.
Cómo usar la calculadora
- Elige cómo definir el periodo de tenencia: Introducir fechas de compra y venta o Ya lo sé (corto o largo plazo).
- Si usas fechas, rellena la Fecha de compra y la Fecha de venta: la calculadora comprueba por ti la regla del año. Si no, elige Corto plazo (un año o menos) o Largo plazo (más de un año).
- Selecciona tu Estado civil tributario (soltero, matrimonio que declara conjuntamente, cabeza de familia o matrimonio que declara por separado) y el Año fiscal (2025 o 2024).
- Introduce el Precio de compra (base de costo): lo que pagaste, incluidas las comisiones de compra (más las mejoras en el caso de inmuebles).
- Introduce el Precio de venta (importe bruto) y los Costos de venta, como comisiones, tarifas del bróker o gastos de cierre.
- Introduce tu Otra renta gravable del año, sin contar esta ganancia y después de la deducción estándar. Esto determina en qué tramos cae la ganancia.
- Indica una Tasa estatal del impuesto sobre las ganancias de capital, o deja 0 si vives en un estado sin impuesto sobre la renta, como Florida, Texas o Washington.
¿Qué es el impuesto sobre las ganancias de capital?
El impuesto sobre las ganancias de capital es el que debes pagar cuando vendes un activo de capital —acciones, ETF, fondos de inversión, criptomonedas, inmuebles, un negocio— por más de lo que te costó. La ganancia gravable no es el precio completo de venta: es el producto neto (precio de venta menos costos de venta) menos tu base de costo (lo que pagaste, incluidas las comisiones de compra). Solo se grava esta ganancia, de modo que llevar un registro exacto de lo que pagaste importa tanto como el precio al que vendiste.
El factor más importante de todos es el periodo de tenencia. Si vendes más de un año después de la compra, la ganancia es a largo plazo y tributa a tipos preferentes del 0%, el 15% o el 20%. Si vendes en un año o menos, es a corto plazo y tributa a tus tipos de renta ordinaria, que pueden ser casi el doble. Por eso muchos inversores aguardan a pasar justo la marca del año antes de vender activos revalorizados.
Qué tasa a largo plazo se aplica depende de tu renta gravable total, no solo de la ganancia. Esta se apila sobre tu otra renta: los contribuyentes de renta baja pueden pagar 0%, la mayoría paga el 15% y las rentas altas pagan el 20% en la porción que supera aproximadamente los $533,400 (solteros, 2025). Los inversores de renta alta también pueden deber el impuesto del 3.8% sobre la renta neta de inversiones si su ingreso bruto ajustado modificado supera los $200,000 ($250,000 en matrimonios que declaran conjuntamente).
La tasa efectiva sobre la ganancia que se muestra en los resultados a menudo queda entre tramos: por ejemplo, una ganancia a largo plazo grande puede tributar en parte al 15% y en parte al 20%. El desglose de los resultados explica exactamente cómo se reparte tu ganancia. Si la operación produjo una pérdida en lugar de una ganancia, no se debe impuesto sobre las ganancias de capital, y esa pérdida puede compensar otras ganancias más hasta $3,000 de renta ordinaria al año.
Tramos de ganancias de capital a largo plazo de 2025 (federal)
| Renta gravable | Soltero | Matrimonio que declara conjuntamente | Cabeza de familia |
|---|---|---|---|
| 0% hasta | $48,350 | $96,700 | $64,750 |
| 15% hasta | $533,400 | $600,050 | $566,700 |
| 20% por encima de | $533,400 | $600,050 | $566,700 |
Supuestos, limitaciones y consejos prácticos
- Solo activos de capital. La estimación asume un activo de capital sencillo y una ganancia plenamente gravable. No contempla objetos de colección (tasa del 28%), las exclusiones por acciones de pequeñas empresas cualificadas (QSBS) ni la recuperación de depreciación en inmuebles (tasa del 25%); todo ello puede cambiar el resultado.
- Casos límite del periodo de tenencia. El cómputo del año para el trato a largo plazo en realidad exige mantener el activo más de un año: si vendes justo el día del aniversario, la ganancia sigue siendo de corto plazo. Los activos heredados suelen recibir una base de costo actualizada al valor de mercado y el trato de largo plazo automático.
- Ventas de lavado. Si vendes con pérdida y recompras un activo esencialmente idéntico en un plazo de 30 días, la pérdida queda anulada por la regla de venta de lavado (relevante si usas la calculadora de beneficios de opciones u operas con frecuencia).
- Los impuestos estatales están simplificados. La mayoría de los estados grava las ganancias de capital como renta ordinaria a una única tasa, que es lo que modela el campo estatal. Algunos estados eximen parte de la ganancia y unos pocos no tienen impuesto sobre la renta en absoluto. Si presentas deducciones detalladas, el impuesto estatal pagado puede ser deducible a nivel federal.
- Venta de vivienda. La residencia principal disfruta de una exclusión especial —$250,000 de ganancia por persona ($500,000 para matrimonios) si cumples los requisitos de propiedad y uso—, de modo que los resultados para inmuebles pueden salir sobrestimados. Consulta también la calculadora de gastos de cierre al planificar la venta de una propiedad.
- Para el impuesto sobre tus ingresos laborales y salariales habituales, usa la calculadora del impuesto federal sobre la renta; esta herramienta aísla el impuesto sobre la ganancia en sí.
- Verifica antes de actuar. El Congreso ajusta los tramos cada año, y las operaciones grandes o poco habituales (acciones restringidas, QSBS, arrastres de pérdidas) merecen asesoramiento profesional. Consulta el Anexo D (Schedule D) y sus instrucciones en el sitio web del IRS para conocer las cifras oficiales.
Preguntas frecuentes
¿Cómo calculo a mano el impuesto sobre las ganancias de capital, sin calculadora?
Primero calcula la ganancia: precio de venta menos costos de venta menos base de costo. Después suma la ganancia a tu otra renta gravable para ver qué tramos ocupa. En las ganancias a largo plazo, aplica el 0%, el 15% o el 20% a cada porción de la ganancia según dónde caiga tu renta total respecto a los umbrales de los tramos. En las de corto plazo, resta al impuesto sobre tu renta sumando la ganancia el impuesto sobre tu renta ordinaria: \( T(I + G) - T(I) \). Por último, añade el NIIT del 3.8% si tu ingreso bruto ajustado modificado supera el umbral, más el impuesto estatal que corresponda.
¿Qué tasa de impuesto sobre las ganancias de capital se considera normal o buena?
En una ganancia a largo plazo, la mayoría de los contribuyentes estadounidenses termina con una tasa federal efectiva de entre el 15% y el 18.8% (el tramo del 15% más el NIIT del 3.8% para rentas altas). Quienes declaran con rentas bajas pueden pagar 0%, y las rentas muy altas llegan a unos 23.8% a nivel federal. Las ganancias a corto plazo se gravan como los salarios, así que es habitual un 22% a 37%. Sumando el impuesto estatal, la tasa combinada puede ir del 0% a aproximadamente el 35%: el trato a largo plazo casi siempre sale mejor que el de corto plazo.
¿De verdad importa tanto el periodo de tenencia y cómo funciona la regla del año?
Sí: puede reducir tu impuesto casi a la mitad. ¿Basta mantener el activo más de un año para conseguir el trato de largo plazo? No: el impuesto se basa en tu renta gravable total, que incluye salarios, intereses y la propia ganancia. La ganancia se apila sobre tu otra renta. Por ejemplo, si tu otra renta gravable es de $40,000 y tu ganancia a largo plazo es de $40,000, solo unos $8,350 de la ganancia caen en el tramo del 0% (hasta $48,350 en 2025); el resto se grava al 15%.
¿Tengo que usar una tasa estatal de ganancias de capital y dónde encuentro la mía?
La mayoría de los estados grava las ganancias de capital como renta ordinaria, así que usa la tasa marginal máxima del impuesto sobre la renta de tu estado; por ejemplo, alrededor del 13.3% en California y del 10.9% en Nueva York (antes de los recargos locales). Nueve estados, entre ellos Florida, Texas, Washington (en el caso de las acciones) y Nevada, no aplican impuesto sobre la renta a las ganancias de capital, así que introduce 0. Unos pocos estados ofrecen exclusiones o tasas reducidas; consulta el departamento de ingresos de tu estado. El campo estatal de esta calculadora aplica una única tasa plana a toda la ganancia, una aproximación razonable para la mayoría.
¿Las criptomonedas tributan igual que las acciones?
A efectos federales, sí: la cripto es un activo de capital, así que las ganancias son de corto o largo plazo según la regla del año de tenencia y se aplican los mismos tramos del 0%/15%/20% más el NIIT. La diferencia clave es que cambiar una criptomoneda por otra ya es en sí un hecho imponible, a diferencia de rotar acciones dentro de una cartera. Lleva un registro cuidadoso de la base de costo entre carteras y exchanges: sin documentación, todo el producto de la venta podría tratarse como ganancia.
¿Puedo reducir legalmente mi impuesto sobre las ganancias de capital?
Las estrategias más habituales son mantener los activos más allá de la marca del año para conseguir las tasas de largo plazo, compensar ganancias con pérdidas (hasta $3,000 de pérdida excedente contra renta ordinaria al año), planificar la venta en un año de renta menor, donar acciones revalorizadas a organizaciones benéficas en lugar de dinero en efectivo y acogerse a la exclusión de $250,000/$500,000 por la vivienda habitual si cumples los requisitos. Evita las ventas de lavado cuando vendas con pérdida. La legislación fiscal cambia con frecuencia, así que confirma las normas vigentes o consulta a un profesional antes de ejecutar cualquier estrategia.