Kalkulator RMD – obowiązkowa minimalna wypłata
Oblicz swoją obowiązkową minimalną wypłatę (RMD) i zobacz prognozę na 10 lat. Podaj rok urodzenia właściciela, rok wypłaty, saldo na 31 grudnia poprzedniego roku oraz przyjęte tempo wzrostu; w razie potrzeby dodaj dane małżonka.
Oszacuj swoją wymaganą minimalną wypłatę (RMD)
Wzór na RMD
Objaśnienie symboli:
- \(y\) — rok wypłaty
- \(b\) — rok urodzenia właściciela
- \(A_y\) — wiek osiągnięty w roku wypłaty
- \(B_y\) — stan konta na 31 grudnia poprzedniego roku
- \(D_y\) — właściwy współczynnik z tablicy trwania życia
- \(P_y\) — RMD jako odsetek salda początkowego
- \(g\) — przyjęte roczne tempo wzrostu, w procentach
Roczne RMD oblicza się, dzieląc saldo z końca poprzedniego roku przez właściwy współczynnik. W prognozie kalkulator najpierw odejmuje RMD danego roku, a dopiero potem stosuje przyjęte tempo wzrostu.
RMD – przykład obliczenia
Przykład: Właściciel urodzony w 1953 roku ma na 31 grudnia 2025 roku saldo 500 000 $ i szacuje RMD na rok 2026. Jego jedynym beneficjentem jest małżonka urodzona w 1970 roku, dlatego domyślnie zaznaczona jest opcja młodszego małżonka. Przyjęty roczny wzrost wynosi 5%.
\[\begin{aligned}\text{Wiek właściciela} &= 2026-1953=73 \\ \text{Wiek małżonki} &= 2026-1970=56 \\ \text{Szacowany współczynnik} &= \max(26.5+0.18(73-56-10),\;30.74+0.9)=31.64 \\ \text{Szacowane RMD} &= \frac{\$500{,}000}{31.64}=\$15{,}802.78 \\ \text{Prognozowane saldo na 31 grudnia} &= (\$500{,}000-\$15{,}802.78)\times1.05\approx\$508{,}407.08\end{aligned}\]
Wynik: Szacowane RMD na rok 2026 wynosi 15 802,78 $, czyli 3,16% salda początkowego. Kalkulator pokazuje współczynnik zaokrąglony do 31,6, ale do obliczeń używa pełnej, niezaokrąglonej wartości. Prognozowane saldo na 31 grudnia 2026 roku to 508 407,08 $.
Jak korzystać z kalkulatora
- Wpisz Rok urodzenia właściciela i Rok wypłaty. Kalkulator przyjmie, że wiek właściciela w danym roku jest równy różnicy tych liczb.
- Podaj Saldo na 31 grudnia poprzedniego roku dla konta. Dla wypłaty w 2026 roku użyj salda z 31 grudnia 2025 roku.
- Zaznacz opcję Jedynym beneficjentem jest ma mój małżonek/małżonka więcej niż 10 lat młodszy/a tylko wtedy, gdy taka sytuacja faktycznie występuje. Jeśli ją zaznaczysz, wpisz Rok urodzenia małżonka. W przeciwnym razie zostaw opcję niezaznaczoną, aby użyć ujednoliconej tablicy trwania życia.
- Ustaw Przyrost roczny dla prognozy. Nie wpływa on na RMD roku bieżącego, które zależy wyłącznie od już wprowadzonego salda.
- Odczytaj Obowiązkową minimalną wypłatę, RMD jako udział salda początkowego oraz Pierwszy rok RMD. Korzystaj z Prognozy na 10 lat, aby sprawdzić, jak przyjęte tempo wzrostu wpływa na kolejne szacowane salda i wypłaty.
Co oznacza Twój wynik RMD
Obowiązkowa minimalna wypłata to zazwyczaj najmniejsza kwota, jaką właściciel uprawnionego konta emerytalnego musi wypłacić w danym roku. Standardowy sposób obliczenia polega na podzieleniu salda konta na koniec poprzedniego roku kalendarzowego przez współczynnik oczekiwanej długości życia. Im mniejszy współczynnik, tym większa wymagana wypłata przy tym samym saldzie. Pokazana kwota to minimum przy przyjętych założeniach kalkulatora – nie jest to zalecana wypłata ani prognoza stopy zwrotu z inwestycji.
Dla właścicieli urodzonych w latach 1951–1959 kalkulator przyjmuje, że pierwszym rokiem RMD jest rok, w którym kończą 73 lata; dla urodzonych w 1960 roku lub później używa wieku 75 lat. Przy roku urodzenia 1953 pierwszym rokiem RMD jest więc 2026. Starsze roczniki mogły rozpocząć wypłaty według dawniejszych przepisów; kalkulator oznacza pierwszy rok przed 2023 jako zależny od tamtych zasad. Jeśli wybrany rok przypada przed obliczonym pierwszym rokiem RMD, wynik poinformuje, że wypłata nie jest jeszcze wymagana.
Przy niezaznaczonej opcji młodszego małżonka współczynnik pochodzi z obowiązującej od 2022 roku ujednoliconej tablicy trwania życia IRS. Kalkulator używa wieku osiągniętego w roku wypłaty, nawet jeśli urodziny jeszcze nie nastąpiły w chwili dokonywania obliczenia. Tabela na 10 lat stosuje w każdym roku najpierw szacowaną wypłatę, a potem tempo wzrostu, dając prognozowane saldo na koniec roku. Jeśli chcesz przeanalizować wzrost bez corocznych wypłat RMD, porównaj to założenie z osobobnym obliczeniem procentu składanego.
Założenia i ważne ograniczenia
Wyniki dla młodszego małżonka są przybliżone. Gdy opcja małżonka jest zaznaczona, kalkulator szacuje współczynnik dla wspólnego trwania życia na podstawie obu wieków; nie odszukuje współczynnika w oficjalnej IRS-owskiej tablicy Joint Life and Last Survivor Expectancy Table (Tablica II). Wyświetla współczynnik zaokrąglony do jednego miejsca po przecinku, ale liczy z niezaokrąglonym szacunkiem. Przed pobraniem wypłaty zweryfikuj rzeczywisty współczynnik z Tablicy II. Różnica lat urodzenia wynosząca co najmniej 11 lat przechodzi sprawdzanie warunków w kalkulatorze, ale o tym, czy małżonek jest więcej niż 10 lat młodszy, decydują daty urodzenia, a nie same roczniki.
Szacunek dotyczy właściciela konta, a nie konta odziedziczonego. Nie uwzględnia zasad dla kont odziedziczonych, wyjątków dla niektórych uczestników planów 401(k), którzy nadal pracują, ani terminów płatności w pierwszym roku. Sprawdź przepisy dla swojego konta i roku wypłaty: opóźnienie pierwszego RMD może oznaczać dwie wypłaty w kolejnym roku kalendarzowym. Wypłaty mogą również mieć skutki podatkowe, których tu nie pokazujemy.
Prognoza zakłada brak wpłat i wypłat poza wyliczonymi RMD oraz stosowanie tego samego tempa wzrostu po każdej wypłacie. Rzeczywiste stopy zwrotu, salda i przyszłe RMD będą się różnić. Aby przeanalizować szerszy plan oszczędzania z dodatkowymi wpłatami, skorzystaj z kalkulatora oszczędności i inwestycji.
Najczęściej zadawane pytania
Jakie konta emerytalne wymagają RMD?
Tradycyjne IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA i większość pracowniczych planów emerytalnych z odroczonym opodatkowaniem co do zasady wymagają RMD, gdy tylko zaczną obowiązywać odpowiednie przepisy. Oryginalni właściciele nie mają dożywotnich RMD z kont Roth IRA ani z wydzielonych kont Roth w planach pracowniczych. Konta odziedziczone rządzą się innymi zasadami, więc sprawdź wymagania dla każdego konta, zanim oprzesz się na szacunku dla właściciela.
Czy mogę pobrać RMD z kilku kont z jednego konta?
RMD trzeba obliczyć osobno dla każdego konta, ale łączną kwotę można zwykle pobrać z jednego lub kilku spośród swoich tradycyjnych kont IRA, SEP IRA i SIMPLE IRA. RMD z kont 403(b) można co do zasady łączyć z innymi kontami 403(b). RMD z planu 401(k) musi natomiast zasadniczo pochodzić z tego konkretnego planu. Nie łącz RMD z kont odziedziczonych z własnymi.
Do kiedy trzeba pobrać RMD?
Roczne RMD należy co do zasady pobrać do 31 grudnia roku, którego dotyczy. Pierwsze RMD można zwykle odroczyć do 1 kwietnia następnego roku, ale wtedy w tym samym roku kalendarzowym mogą przypaść zarówno pierwsze, jak i drugie RMD. Wyjątki dotyczące planów pracowniczych mogą przesunąć moment rozpoczęcia wypłat, więc potwierdź termin u administratora swojego planu.
Czy istnieje jakiś typowy albo dobry procent RMD?
Nie ma docelowego procentu RMD, do którego należałoby dążyć: wymagany udział określa właściwy współczynnik z tablic IRS, a nie wyniki inwestycji ani zalecana stopa wydatkowania. Odsetek ten rośnie z wiekiem, ponieważ współczynniki z tablicy trwania życia maleją. Większa wypłata może lepiej odpowiadać Twoim potrzebom, ale weź pod uwagę jej skutki podatkowe i długoterminowy plan dochodów.
Co się stanie, jeśli wypłacę więcej niż wynosi moje RMD?
Zasadniczo możesz wypłacić więcej niż wymagane minimum, ale nadwyżka nie zalicza się na poczet RMD przyszłych lat. Większa wypłata obniża saldo konta na koniec roku, a przez to może pomniejszyć RMD roku następnego. Wypłaty podlegające opodatkowaniu mogą też podwyższyć Twój dochód w danym roku, więc przed pobraniem dodatkowych środków rozważ konsekwencje podatkowe.
Czy wypłaty RMD są opodatkowane?
RMD z kont z odroczonym opodatkowaniem co do zasady wchodzi do zwykłego dochodu podlegającego opodatkowaniu, z wyjątkiem części przypadającej na wpłaty po opodatkowaniu lub innego stosownego wyłączenia. Sama kwota RMD nie jest szacunkiem podatku; wybór zaliczek na podatek nie zmienia tego, ile środków musi opuścić konto. Jeśli masz podstawę po opodatkowaniu albo rozważasz kwalifikowaną dystrybucję na cele charytatywne, skonsultuj się z doradcą podatkowym odnośnie do obowiązujących zasad.
Co jeśli spóźnię się z RMD albo wypłacę za mało?
Niedobór w RMD może podlegać federalnemu podatkowi akcyzowemu w wysokości 25%, który można obniżyć do 10%, jeśli zostanie skorygowany w przewidzianym okresie. IRS może umorzyć ten podatek, jeśli niedobór powstał z uzasadnionego błędu, a Ty podejmiesz kroki w celu jego naprawienia. Niezwłocznie skontaktuj się z depozytariuszem konta lub administratorem planu i uzyskaj poradę podatkową w sprawie ewentualnego obowiązku złożenia korekty.