Calculadora de RMD – Distribuição mínima obrigatória
Estime sua distribuição mínima obrigatória e veja uma projeção de 10 anos. Informe o ano de nascimento do titular, o ano de distribuição, o saldo de 31 de dezembro do ano anterior e uma taxa de crescimento presumida; adicione os dados do cônjuge, se aplicável.
Estime sua distribuição mínima exigida
Fórmula do RMD
Onde:
- \(y\) — ano de distribuição
- \(b\) — ano de nascimento do titular
- \(A_y\) — idade completada ao longo do ano de distribuição
- \(B_y\) — saldo da conta em 31 de dezembro do ano anterior
- \(D_y\) — divisor aplicável da tabela de expectativa de vida
- \(P_y\) — RMD como porcentagem do saldo inicial
- \(g\) — taxa de crescimento anual presumida, em porcentagem
O RMD anual é o saldo do fim do ano anterior dividido pelo divisor aplicável. Para a projeção, a calculadora subtrai o RMD de cada ano antes de aplicar a taxa de crescimento presumida.
RMD – Exemplo de cálculo
Exemplo: Um titular nascido em 1953 tinha um saldo de US$ 500.000 em 31 de dezembro de 2025 e está estimando o RMD de 2026. O único beneficiário é o cônjuge, nascido em 1970, e por isso a opção padrão de cônjuge mais novo é selecionada. O crescimento anual presumido é de 5%.
\[\begin{aligned}\text{Idade do titular} &= 2026-1953=73 \\ \text{Idade do cônjuge} &= 2026-1970=56 \\ \text{Divisor estimado} &= \max(26.5+0.18(73-56-10),\;30.74+0.9)=31.64 \\ \text{RMD estimado} &= \frac{\$500{,}000}{31.64}=\$15{,}802.78 \\ \text{Saldo projetado em 31 de dez.} &= (\$500{,}000-\$15{,}802.78)\times1.05\approx\$508{,}407.08\end{aligned}\]
Resultado: O RMD estimado de 2026 é de US$ 15.802,78, ou 3,16% do saldo inicial. A calculadora exibe o divisor arredondado para 31,6, mas usa a estimativa sem arredondamento nos cálculos. O saldo projetado para 31 de dezembro de 2026 é de US$ 508.407,08.
Como usar a calculadora
- Informe o Ano de nascimento do titular e o Ano de distribuição. A calculadora usa a diferença entre eles como a idade do titular naquele ano.
- Informe o Saldo de 31 de dezembro do ano anterior da conta. Para uma distribuição de 2026, use o saldo de 31 de dezembro de 2025.
- Marque O único beneficiário é meu cônjuge, mais de 10 anos mais novo apenas se essa descrição se aplicar. Se marcar, informe o Ano de nascimento do cônjuge. Caso contrário, deixe a opção desmarcada para usar a Tabela Uniforme de Expectativa de Vida.
- Defina o Crescimento anual presumido para a projeção. Ele não altera o RMD do ano atual, que se baseia no saldo já informado.
- Confira a Distribuição mínima obrigatória, o RMD como parcela do saldo inicial e o Primeiro ano de RMD. Use a projeção de 10 anos para ver como a premissa de crescimento escolhida afeta os saldos e as distribuições estimadas dos anos seguintes.
O que significa a sua estimativa de RMD
Uma distribuição mínima obrigatória é, em geral, o valor mínimo que o titular de uma conta de aposentadoria elegível precisa sacar em um ano de distribuição. O cálculo usual divide o saldo da conta no fim do ano-calendário anterior por um divisor de expectativa de vida. Um divisor menor exige uma retirada maior a partir do mesmo saldo. O valor exibido é um mínimo dentro das premissas da calculadora, não uma retirada recomendada nem uma previsão de retornos de investimento.
Para titulares nascidos de 1951 a 1959, esta calculadora define o primeiro ano de RMD como o ano em que completam 73 anos; para os nascidos em 1960 ou depois, usa 75 anos. Para quem nasceu em 1953, isso faz de 2026 o primeiro ano de RMD. Gerações anteriores podem ter começado sob regras mais antigas; a calculadora marca um primeiro ano anterior a 2023 como dependente dessas regras. Se o ano selecionado vier antes do primeiro ano de RMD calculado, ela informa que o RMD ainda não é exigido.
Com a opção de cônjuge mais novo desmarcada, o divisor vem da Tabela Uniforme de Expectativa de Vida do IRS em vigor desde 2022. A idade usada é a completada ao longo do ano de distribuição, mesmo que o aniversário ainda não tenha ocorrido no momento do cálculo. A tabela de 10 anos aplica a distribuição estimada de cada ano e, em seguida, a taxa de crescimento, para chegar a um saldo projetado de fim de ano. Se você quiser examinar o crescimento sem os saques anuais de RMD, compare essa premissa com um cálculo de juros compostos separado.
Premissas e limitações importantes
Os resultados com cônjuge mais novo são aproximações. Quando a opção de cônjuge está marcada, a calculadora estima um divisor de vida conjunta usando as duas idades; ela não consulta a Tabela II oficial do IRS (Joint Life and Last Survivor Expectancy Table). O divisor é exibido com uma casa decimal, mas os cálculos usam a estimativa sem arredondamento. Verifique o divisor real da Tabela II antes de fazer uma distribuição. Anos de nascimento separados por pelo menos 11 anos passam na verificação de elegabilidade da calculadora, mas são as datas de aniversário — e não apenas os anos de nascimento — que determinam se o cônjuge é mais de 10 anos mais novo.
A estimativa é para o titular da conta, não para uma conta herdada. Ela não modela as regras de contas herdadas, as exceções para participantes de certos planos 401(k) que ainda estão trabalhando nem os prazos de pagamento do primeiro ano. Verifique as regras da sua conta e do seu ano de distribuição: adiar um primeiro RMD pode significar ter de fazer duas distribuições no ano-calendário seguinte. Os saques também podem ter consequências tributárias que não são mostradas aqui.
A projeção pressupõe que não haja contribuições nem saques além dos RMDs calculados e aplica a mesma taxa de crescimento após cada saque. Retornos reais, saldos e RMDs futuros serão diferentes. Para explorar um plano de poupança mais amplo, com depósitos adicionais, use a calculadora de poupança e investimento.
Perguntas frequentes
Quais contas de aposentadoria exigem RMD?
IRAs tradicionais, SEP IRAs, SIMPLE IRAs e a maioria dos planos de aposentadoria patronais com diferimento tributário geralmente exigem RMDs quando as regras aplicáveis passam a valer. Titulares originais não têm RMDs vitalícios em Roth IRAs nem em contas Roth designadas em planos patronais. Contas herdadas seguem regras diferentes, portanto verifique os requisitos de cada conta antes de confiar em uma estimativa de RMD de titular.
Posso sacar o RMD de várias contas a partir de uma única conta?
É preciso calcular o RMD de cada conta separadamente, mas você pode, em geral, sacar o valor somado de uma ou mais das suas IRAs tradicionais, SEP e SIMPLE. Os RMDs de contas 403(b) podem, em geral, ser combinados com os de outras contas 403(b). O RMD de um 401(k) deve, em geral, sair do próprio plano. Não combine RMDs de contas herdadas com os seus.
Quando o RMD vence?
O RMD anual geralmente vence em 31 de dezembro do respectivo ano de distribuição. Normalmente é possível adiar o primeiro RMD até 1º de abril do ano seguinte, mas isso pode deixar o primeiro e o segundo RMD vencendo no mesmo ano-calendário. Exceções em planos patronais podem afetar o início das distribuições, então confirme o prazo com o administrador do seu plano.
Existe um percentual normal ou bom de RMD?
Não há um percentual de RMD alvo a perseguir: a parcela exigida é determinada pelo divisor aplicável do IRS, e não pelo desempenho dos investimentos nem por uma taxa de gasto recomendada. O percentual tende a subir com a idade, porque os divisores da tabela de expectativa de vida diminuem. Um saque maior pode atender às suas necessidades, mas considere os efeitos tributários e o seu plano de renda de longo prazo.
O que acontece se eu sacar mais do que o meu RMD?
Você pode, em geral, sacar mais do que o mínimo exigido, mas o excedente não pode ser creditado no RMD de um ano futuro. Um saque maior reduz o saldo da conta no fim do ano e, por isso, pode reduzir o RMD do ano seguinte. Saques tributáveis também podem elevar a sua renda no ano, então avalie as consequências tributárias antes de retirar valores extras.
Os saques de RMD são tributáveis?
Os RMDs de contas com diferimento tributário em geral entram na renda tributável comum, exceto a parcela atribuível a contribuições já tributadas ou a outra exclusão aplicável. O valor do RMD em si não é uma estimativa de imposto; as escolhas de retenção não alteram quanto deve sair da conta. Se você tem base já tributada ou está considerando uma distribuição qualificada para instituições de caridade, consulte um profissional de impostos sobre as regras aplicáveis.
E se eu perder um RMD ou sacar menos do que devia?
Uma insuficiência de RMD pode estar sujeita a um imposto federal especial de 25%, potencialmente reduzido para 10% se for corrigida dentro do período de correção permitido. O IRS pode dispensar o imposto se a insuficiência resultou de erro razoável e você tomar medidas para corrigi-la. Entre em contato com a instituição custodiante da sua conta ou com o administrador do plano com a maior brevidade possível e busque orientação tributária sobre qualquer declaração exigida.